第一部分 龍陵縣農業局會計核算中心概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2017年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、財政專戶管理資金收入支出決算表

九、“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表

第三部分 2017年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

五、其他重要事項及相關口徑情況說明

第四部分 名詞解釋

第一部分 龍陵縣農業局會計核算中心概況

一、主要職能

（一）主要職能

龍陵縣農業局會計核算中心主要工作是對局機關財務進行收、支、報表編制上報及農田基本建設項目資金的使用管理和人員經費、差旅費等各項經費的報銷，負責處理局屬15個二級單位財務預結算，監督、管理各部門財務收支情況及項目款，并做到各項目資金調配合理，嚴格按照各項財務規章制度處理報表等業務，做到每一筆資金合理分配。

（二）2017年度重點工作任務介紹

1.完成2017年度局機關及局屬15個二級單位財務預結算及資產管理工作，編制報送各種財務報表。

2.完成局機關及二級單位固定資產管理工作。

3.做好局機關及各二級單位在職及退休人員工資測算、匯總及報表填報工作，在職人員公積金、醫保等各項工作。

4.處理各種項目資金額度統計填報各種報表等。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入龍陵縣農業局會計核算中心2017年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位0個，事業單位1個，其他單位0個。

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

龍陵縣農業局會計核算中心2017年末實有人員編制4人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業編制4人（含參公管理事業編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業人員4人（含參公管理事業人員0人）。

離退休人員0人。其中：離休0人，退休0人。

實有車輛編制0輛，在編實有車輛0輛。

第二部分 2017年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分 2017年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

龍陵縣農業局會計核算中心2017年度收入合計419,808.40元。其中：財政撥款收入419,808.40元，占總收入的100%；上級補助收入0元，占總收入的0%；事業收入0元，占總收入的0%；經營收入0元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0元，占總收入的0%；其他收入0元，占總收入的0%。與上年對比增147,660.84元，增長54.26%，主要原因為：

1.2019999其他一般公共服務支出（類）資金，新增收入24000.00元；

2.2080505機關事業單位養老保險繳費支出（類）資金，新增收入 45764.80元;

3.2130104事業運行（類）資金，新增收入77896.04元。

二、支出決算情況說明

龍陵縣農業局會計核算中心2017年度支出合計419,808.4元。其中：基本支出399,808.4元，占總支出的95.24%；項目支出20,000.00元，占總支出的4.76%；上繳上級支出、經營支出、對附屬單位補助支出共0元，占總支出的0%。與上年對比增147,660.84元，增長54.26%，主要原因為:

1.2019999其他一般公共服務支出（類）資金，新增收入24000.00元；

2.2080505機關事業單位養老保險繳費支出（類）資金，新增收入 45764.80元;

3.2130104事業運行（類）資金，新增收入77896.04元。

（一）基本支出情況

2017年度用于保障龍陵縣農業局會計核算中心機關、下屬事業單位等機構正常運轉的日常支出399,808.4元。與上年對比增137,660.84元，增長52.51%，主要原因為：

1.2019999其他一般公共服務支出（類）資金，新增收入24000.00元；

2.2080505機關事業單位養老保險繳費支出（類）資金，新增收入 45764.80元;

3.2130104事業運行（類）資金，新增收入67896.04元。

其中：基本工資、津貼補貼等人員經費支出占基本支出的97.34%，人均97293.37元；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費占基本支出的2.66% ，人均2658.73元。

（二）項目支出情況

2017年度用于保障龍陵縣農業局會計核算中心機構、下屬事業單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，用于專項業務工作的經費支出20000.00元。與上年對比增10000.00元，增長100%，主要原因為:

1、2130104事業運行（類）核算工作經費項目，新增項目支出10000.00元，項目開展進度為100%。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

龍陵縣農業局會計核算中心2017年度一般公共預算財政撥款支出419,808.40元,占本年支出合計的100%。與上年對比增147,660.84元，增長54.26%，主要原因為：

1.2019999其他一般公共服務支出（類）資金，新增收入24000.00元；

2.2080505機關事業單位養老保險繳費支出（類）資金，新增收入 45764.80元;

3.2130104事業運行（類）資金，新增收入77896.04元。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出24000.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.72%。主要用于2017年事業單位調整工資支出，資金24000.00元。

2.外交（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

3.國防（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

4.公共安全（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

5.教育（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

6.科學技術（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

7.文化體育與傳媒（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

8.社會保障和就業（類）支出52893.60元，占一般公共預算財政撥款總支出的12.6%。主要用于機關事業單位基本養老保險繳費支出，資金52893.60元。

9.醫療衛生與計劃生育（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

10.節能環保（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

11.城鄉社區（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

12.農林水（類）支出342914.80元，占一般公共預算財政撥款總支出的81.68%。主要用于2016年年終一次性獎金支出，資金10041.00元； 2016年獎勵性績效工資支出，資金28080.00元；職業年金支出，資金15834.68元；殘疾人保障金支出，資金2980.07元；失業保險費支出，資金3124.80元；辦公費支出，資金17702.13元；差旅費支出，資金6980.00元；2017年1—12月工資支出，資金252216.00元；財政直接支付工會經費，資金4743.12元；財政直接支付報刊費，資金1213.00元。

13.交通運輸（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

14.資源勘探信息等（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

15.商業服務業等（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

16.金融（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

17.援助其他地區（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

18.國土海洋氣象等（類）出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

19.住房保障（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

20.糧油物資儲備（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

21.其他（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

22.債務還本（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

23.債務付息（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算總體情況

1.龍陵縣農業局會計核算中心部門2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出預算為0元，支出決算為0元，完成預算的0%。其中：因公出國（境）費支出決算為0元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為0元，完成預算的0%；公務接待費支出決算為0元，完成預算的0%。2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數大于/小于預算數的主要原因:

（1）.龍陵縣農業局會計核算中心不存在年初預算漏報的情況；

2.2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數比2016年減少-1,630元，下降-100%。其中：因公出國（境）費支出決算增加/減少0元，增長/下降0%；公務用車購置及運行費支出決算增加/減少0元，增長/下降0%；公務接待費支出決算減少-1,630元，下降-100%。2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算減少的主要原因:

（1).龍陵縣農業局會計核算中心和農業局財務股屬同一股室，因此2017年發生的三公經費都在農業局賬務中列支，所以龍陵縣農業局會計核算中心三公經費支出額為0元。

(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算具體情況

2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算中，因公出國（境）費支出0元，占0%；公務用車購置及運行維護費支出0元，占0%；公務接待費支出0元，占0%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2. 公務用車購置及運行維護費支出0元。其中：

公務用車購置支出0元，購置車輛0輛。

公務用車運行維護支出0元，開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。

3.公務接待費支出0元。其中：

國內接待費支出0元（其中：外事接待費支出0元），共安排國內公務接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

國（境）外接待費支出0元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事項及相關口徑情況說明

(一)機關運行經費支出情況

1.龍陵縣農業局會計核算中心為事業單位無機關運行經費預算支出

2.部門機關運行經費主要用于：

龍陵縣農業局會計核算中心為事業單位無機關運行經費預算支出

（二）國有資產占用情況

截至2017年12月31日，龍陵縣農業局會計核算中心部門資產總額14.28元，其中，流動資產14.28元，固定資產0元，對外投資及有價證券0元，在建工程0元，無形資產0元，其他資產0元（具體內容詳見附表）。與上年相比，本年資產總額減少-3,994.59元，其中;流動資產減少-3,994.59元，固定資產增加（減少）0元,對外投資及有價證券增加（減少）0元，在建工程增加（減少）0元，無形資產增加（減少）0元，其他資產增加（減少）0元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0元；處置車輛0輛，賬面原值0元；報廢報損資產0項，賬面原值0元，實現資產處置收入0元；出租房屋0平方米，賬面原值0元，實現資產使用收入0元

國有資產占有使用情況表

(三)政府采購支出情況

1．部門年度政府采購支出合計0元，其中：貨物采購支出0元，工程采購支出0元，服務采購支出0元。

2．支持中小企業等政府采購政策的落實情況2017年度授予小微企業合同金額0元。

(四)預算績效信息

1.投入情況分析

我單位根據“三定”方案確定的職責所設立的整體績效目標依據充分、符合客觀實際。績效指標清晰、細化、可衡量。本年度實際在職人員數與編制數的比率適合，“三公經費”變動比率合理，無上年結轉項目資金。

2.過程情況分析

本單位管理依據財政局相關文件規定，資金使用合規，預決算信息按照財政要求公開內容及時完整公開，資產管理規范，賬實相符。

3.效果情況分析

①各二級單位資金安全監管到位。②規范各二級單位報賬制度。③規范各二級單位資金的使用。④推進新型“三農”惠農服務。⑤產業扶貧工作穩步推進。

部門整體支出指標明確、資金到位及時、經費管理有力、資金使用規范、相關管理制度齊全，能夠按時完成預定目標，項目質量有保障，項目效益明顯，項目實施達到預期效果，公眾認可度高，“三公經費”支出控制措施得當，預、決算信息公開及時完整，資產管理使用規范有效。

（五）其他重要事項情況說明

無

（六）相關口徑說明

1．基本支出中人員經費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務支出、其他資本性支出等人員經費以外的支出。

2．機關運行經費指行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的除人員經費以外的基本支出。

3．按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）；公務用車運行維護費，指單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執法執勤用車；公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

4.“三公”經費決算數：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數（包括基本支出和項目支出）。

第四部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。

二、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。主要是上級和其他同級部門補助收入等。

三、上年結轉：指以前年度尚未完成，結轉到本年仍按原規定用途繼續使用的資金。

四、結轉下年：指以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按原規定用途繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

七、歸口管理的行政單位離退休（科目代碼2080501）：指市行政單位離退休人員的人員經費和公用經費。

八、三公經費：是指市用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。