第一部分 龍陵縣地方公路管理段概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2018年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、財政專戶管理資金收入支出決算表

九、“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表

第三部分 2018年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

二、國有資產占有情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）項目績效自評報告

（二）項目整體支出績效自評報告

五、其他重要事項情況說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 龍陵縣地方公路管理段概況

一、主要職能

（一）主要職能

1、建立全縣農村公路養護數據庫，擬定上報全縣農村公路養護管理建議計劃，并將年度計劃分解為月、季計劃，編制大中修工程可行性研究報告和立項請示，負責對全縣農村公路大中修工程測量、設計、預算和上報審批工作。

2、負責縣道日常養護和全縣農村公路大中修工程招投標、發包、合同管理、技術質量管理、工程數量管理、工程結算和資金支付等工作，對養護質量進行考核驗收。

3、及時向縣交通局和市交通局地方公路管理處上報月報表和其它報表。

4、負責縣道路政管理和路產路權保護工作，指導鄉鎮人民政府做好鄉道、村道日常養護、路政管理及路產路權保護工作。

5、負責對鄉鎮農村公路管理所管理人員和村民委員會公路管理養護協管員的指導、培訓工作。

（二）2018年度重點工作任務介紹

龍陵縣地方公路管理段負責全縣1693.806公里縣鄉公路的養護及水毀保通工作。（其中：省道144.235公里，縣道389.501公里，鄉道900.172公里，村道259.898公里），優良中等路率分別為縣（省）87%，鄉道76%，村道69%，經常性養護率分別為縣（省）道 100%、鄉道85%、村道74%；綠化率分別為縣（省）道93%、鄉道73%、村道58%。

為不斷改善路面狀況和延長公路使用壽命，2018年我縣在抓好日常養護的基礎上，下大力氣狠抓常小修保養和預防性養護。共投資700余萬元資金，除做好日常養護外，重點對龍五公路、頭佑公路、沿江路、赧勐公路、臘碧公路、紅勐路、龍等路、龍天公路、三茄路、象三路、三老路等350余公里縣道進行了全面預防性養護，養護內容主要包括路面維護、路肩培補、排水溝清理、橋涵維護等。共完成路面裂縫填補460km,填補坑塘18000m²，瀝青罩面16000m²，灑鋪嵌縫砂160000m²，零星清坍方30000m³，清理開挖水溝1220km，清路肩1800km，清掃路面1693公里，采備砂石料5000 m³，補充修復標志42塊。

為切實打造“四好農村路”，為廣大人民群眾營造一個“暢、安、舒、美”的交通運輸環境，龍陵縣在建好、管好、護好的基礎上，重點加強公路綠化美化工作。制訂了《龍陵縣造林綠化實施方案》、《龍陵縣農村公路（含地方管理省道）沿線綠化實施方案》。2018年龍陵縣地方公路管理段組織養護公司、各鄉鎮在龍五路、龍河路、象三公路、龍山至勐柳、赧場至硝塘、段家壩至木城、勐柳至弄福等一批縣、鄉道路和部分村道中新植、補植泓森槐3萬株，榿木1.2萬株、紅花油茶8000株，櫻花1100株，綠化農村公路150余公里，總投資180萬元。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入龍陵縣地方公路管理段部門2018年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位0個，參照公務員法管理的事業單位1個，其他事業單位0個。

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

2018年末實有人員編制27人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業編制27人（含參公管理事業編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業人員25人（含參公管理事業人員0人）。（2017年12月調出1人，2018年8月退休1人）

離退休人員0人。其中：離休0人，退休0人。

遺囑補助6人，與上年持平。

車輛編制3輛，在編實有車輛2輛（龍政辦發〔2005〕120號文件核實，無車輛經費）。

第二部分 2018年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分 2018年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

2018年度收入合計4,634,062.40元。其中：財政撥款收入4,634,062.40元，占總收入的100.00%；上級補助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業收入0.00元，占總收入的0.00%；經營收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00元，占總收入的0.00%；其他收入0.00元，占總收入的0.00%。與上年對比減少5,537,536.56元，減少54.44%，主要原因分析其中：人員經費增加214,906.99元，日常公用經費增加131,456.45元，項目減少5,883,900.00元，主要為：基本建設類項目增加1,493,500.00元，行政事業類項目減少7,277,400.00元，養護工作經費項目100,000.00元。。

二、支出決算情況說明

2018年度支出合計4,634,062.40元。其中：基本支出3,140,562.40元，占總支出的67.77%；項目支出1,493,500.00元，占總支出的32.23%；上繳上級支出、經營支出、對附屬單位補助支出共0.00元，占總支出的0.00%。與上年對比減少5,537,536.56元，減少54.44%，主要原因分析其中：工資福利支出增加221,854.99元，商品服務支出增31,456.45元，個人家庭補助支出減少6,948.00元；項目支出收入基本建設類項目增加1,493,500.00元，行政事業類項目減少7,277,400.00元。。

（一）基本支出情況

2018年度用于保障龍陵縣地方公路管理段事業單位機構正常運轉的日常支出3,140,562.40元，與上年對比增加346,363.44元，增長12.4%，主要原因分析工資福利支出和行政運行經費增加。包括基本工資、津貼補貼等人員經費支出占基本支出的93.11%；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費占基本支出的6.89%。

其中主要原因分析人員經費增加214,906.99元，工資福利支出增加221,854.99元，主要變動為調整工資。其中：基本工資增10,211.00元、津貼補貼減少308,003.88元，獎金增307,491.00元；獎勵性績效增加220,635.00元；養老保險財政配套資金增加8,508.80元，其他社會保障繳費減少16,986.93元。個人家庭補助支出減少6,948.00元，主要變動為遺屬補助找補金額6,948.00元。日常公用經費增加131,456.45元，其中：辦公費減10,075.00元，手續費減少141.37元，水費增2,752.60元，電費增31,11.21元，郵電費增3,834.49元，物業管理費增2,016.00元，差旅費增94,806.00元，會議費增501.00元，培訓費增2,832.00元，勞務費減1,650.00元，工會經費增8,069.52元，公務用車運行維護費減4,800.00元，其他商品服務支出增20,600.00元。

（二）項目支出情況

2018年度用于保障龍陵縣地方公路管理段機構事業單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，用于專項業務工作的項目經費支出1,493,500.00元。與上年對比減少5,883,900.00元，減少79.26%，主要原因分析上級下達建設項目減少，到位資金減少。具體為：

基本建設類項目增加1,493,500.00元

1.增加2018農村公路養護工程省補資金1,000,000.00元；

2.增加2018年農村公路養護工程市級配套資金493,500.00元。

行政事業類項目減少7,377,400.00元。

1.減少2017農村公路養護工程省補資金6,827,400.00元；

2.減少2017年農村公路養護工程市級配套資金450,000.00元；

3.減少2017年農村公路養護工作經費100,000.00元。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2018年度一般公共預算財政撥款支出4,634,062.40元,占本年支出合計的100.00%。與上年對比增加與上年對比減少5,537,536.56元，減少54.44%，主要原因分析上級下達建設項目減少，到位資金減少。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

2.外交（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

6.科學技術（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

8.社會保障和就業（類）支出437,684.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的9.44%。主要用于支付在職人員各項保險；

9.醫療衛生與計劃生育（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

10.節能環保（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉社區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

12.農林水（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

13.交通運輸（類）支出4,196,378.40元，占一般公共預算財政撥款總支出的90.56%。主要用于支付農村公路養護工程及在職人員工資福利支出和日常公用經費；

14.資源勘探信息等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業服務業等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

18.國土海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

21.其他（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

22.債務還本（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

23.債務付息（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算總體情況

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出預算為0元，支出決算為4,800.00元。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為4,800.00元；公務接待費支出決算為0.00元，完成預算的0%。2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數大于預算數的主要原因我段年初無三公經費預算，決算時發生公務用車運行費4,800.00元。

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數比2017年減少50.00元，下降1.03%。其中：因公出國（境）費支出決算增加0.00元，增長0.00%；公務用車購置及運行費支出決算減少50.00元，下降1.03%；公務接待費支出決算增加0.00元，增長0.00%。2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算減少的主要原因為2018年公務用車運行費減少。

(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算具體情況

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算中，因公出國（境）費支出0.00元，占0.00%；公務用車購置及運行維護費支出4,800.00元，占100.00%；公務接待費支出0.00元，占0.00%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0.00元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2. 公務用車購置及運行維護費支出4,800.00元。其中：

公務用車購置支出0.00元，購置車輛0輛。

公務用車運行維護支出4,800.00元，開支財政撥款的公務用車保有量為2輛。主要用于農村公路養護工作所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。。

3.公務接待費支出0.00元。其中：

國內接待費支出0.00元（其中：外事接待費支出0.00元），共安排國內公務接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

國（境）外接待費支出0.00元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

龍陵縣地方公路管理段部門2018年機關運行經費支出0.00元。

二、國有資產占用情況

截至2018年12月31日，龍陵縣地方公路管理段部門資產總額2,853,316.86元，其中，流動資產20,691.95元，固定資產2,832,624.91元，對外投資及有價證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產0.00元，其他資產0.00元。與上年相比，本年資產總額增加47,452.99元，其中;流動資產減少1,447.01元，固定資產增加93,900.00元,對外投資及有價證券增加0.00元，在建工程增加0.00元，無形資產增加0.00元，其他資產增加0.00元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0元；處置車輛0輛，賬面原值0元；報廢報損資產1項，賬面原值45,000.00元，實現資產處置收入0元；出租房屋0平方米，賬面原值0元，實現資產使用收入0元。

三、政府采購支出情況

2018年度，部門政府采購支出總額93,900.00元,其中：政府采購貨物支出93,900.00元;政府采購工程支出0元;政府采購服務支出0元;授予中小企業合同金額0元，占政府采購支出總額的0%。

四、部門績效自評情況

（一）項目績效自評報告

項目一：

1.項目名稱

2018年農村公路養護工程

2.項目基本情況

龍陵縣地方公路管理段負責全縣1693.806公里縣鄉公路的養護及水毀保通工作。（其中：省道144.235公里，縣道389.501公里，鄉道900.172公里，村道259.898公里），為不斷改善路面狀況和延長公路使用壽命，2018年我縣在抓好日常養護的基礎上，下大力氣狠抓日常小修保養和預防性養護，共投資700余萬元資金，除做好日常養護外，重點對龍五公路、頭佑公路、沿江路、赧勐公路、臘碧公路、紅勐路、龍等路、龍天公路、三茄路、象三路、三老路等350余公里縣道進行了全面預防性養護，養護內容主要包括路面維護、路肩培補、排水溝清理、橋涵維護等。共完成路面裂縫填補460km,填補坑塘18000m²，瀝青罩面16000 m²，灑鋪嵌縫砂160000 m²，零星清坍方30000m³，清理開挖水溝1220km，清路肩1800km，清掃路面1693公里，采備砂石料5000 m³，補充修復標志42塊。

3.項目績效自評工作開展情況

我縣養護資金管理嚴格按照上級養護資金管理規定要求，實行計劃撥付管理。對鄉鎮和養護公司的養護資金的撥付嚴格按照考核獎懲辦法給予兌現。為進一步規范養護作業，提升養護質量和標準，由地方段印發《龍陵縣農村公路養護技術標準》、《龍陵縣農村公路養護生產作業要求》到各單位，養護承包人人手一冊，并對養護技術、管理內業資料進行了專門集中培訓。通過培訓，各單位、各路段承包人已基本掌握養護技術，資料歸類歸檔，做到養護工作常態化、規范化。

4.項目績效實現情況

（1）項目資金情況

①項目資金到位情況。

2018年共收入項目資金1,493,500.00元，其中省級資金1,000,000.00元，市級資金493,500.00元。

②項目資金執行情況。

2018年共支出項目資金1,493,500.00元，其中省級資金1,000,000.00元，市級資金493,500.00元。

③項目資金管理情況。

一是專款專用。項目資金按規定用于經批準的公路養護工程項目，不截留、擠占和挪用。二是效益優先。養護資金的籌集、使用和管理，堅持厲行節約，控制工程成本，減少損失浪費，提高資金的使用效益。

項目績效指標完成情況

①產出指標完成情況。

實現計劃目標。

②效益指標完成情況。

我單位根據縣財政要求，嚴格進行績效目標管理，資金覆蓋本年所有項目。項目申報時間、格式和質量都符合要求。通過建立合理完善的制度體系和高效有序的運轉流程，部門整體支出的經濟性、效率性、有效性和可持續性都明顯增強，切實提升了龍陵縣地方公路管理段整體支出效益，有力推動了各項工作開展，實現了部門預算管理總體目標。

③滿意度指標完成情況。

群眾滿意度達100%。

5.績效目標未完成原因和下一步改進措施

2018年項目績效已完成，但項目支出績效評價指標體系不完善，各相關股室對績效評價工作的重要性認識任有待進一步提高，下一步將繼續完善績效評價體系，提高績效評價認識。

6.績效自評結果

2018年績效自評全面達到指標要求。

7.結果公開情況和應用打算

通過支出績效自評，一是增強了各項目單位的績效評價主體責任意識；二是制定了部門績效管理辦法及項目工作實施方案，建立了長效機制；三是促進單位規范使用項目資金；四是績效評價結果作為分配上級財政預算項目資金的重要依據。

8.績效自評工作的經驗、問題和建議

通過績效自評工作，使各科室牢固樹立“講績效、重績效、用績效”的觀念，進一步完善績效評價結果運用機制，將評價結果作為申報以后年度預算的重要依據，發揮績效評價工作的應有作用。

重視預算執行。一是為保證預算資金使用效益，對所有項目資金實行從申報到執行結束的全過程管理；二是建立考核評價機制，將預算執行進度納入對各單位的責任目標考核中；三是不定期召開預算執行進度通報會，分析預算執行中存在的問題，對項目資金結余原因進行逐項分析，加快項目預算執行。

提高項目執行質量。經費下達后，及時制定項目實施方案，明晰經費使用內容和范圍，督促各項目單位加快經費執行進度。

落實資金監管。我單位嚴格落實規范財務運行機制、健全內部控制機制、強化監督檢查機制、落實責任追究機制，確保資金使用安全有效。

逐步規范績效評價工作。以后我單位進一步加強績效管理，強化支出責任，提升財政資金使用效益，對所有財政安排的項目資金開展了績效自評。

9.其他需說明的問題

無

（二）部門整體支出績效自評報告

1.項目名稱

2.部門基本情況

（1）部門概況

龍陵縣地方公路管理段隸屬龍陵縣交通運輸局，屬于全額撥款事業單位，內設三個科室一個大隊，分別為辦公室、工程技術室、安全生產室及路政管理大隊，實行獨立核算。

（2）部門績效目標的設立情況

根據龍陵縣地方公路管理段2018年圍繞縣委、縣政府工作開展全縣公路的水毀保通、公路養護等工作職責職能，整理歸納出2018年龍陵縣交通運輸局重點項目績效目標。

（3）部門整體收支情況

1.2018年初預算（龍財建〔2018〕1號）交通運輸支出267.99萬元，其中：基本支出267.99萬元，項目支出0萬元。2017年初預算（龍財建〔2017〕1號）交通運輸支出214.90萬元，其中：基本支出204.90萬元，項目支出10萬元。同比預算數上年度相比增加53.09萬元，增幅為24.7%，其中：基本支出同比增加63.09萬元，增幅為30.79%，同比項目支出減少10萬元，降幅為100%。

2018年支出463.41萬元經費中, 人員經費292.41萬元占總收入的63.1%；日常公用經費21.65萬元占總收入的4.67%，基本建設類項目149.35萬元占總收入的32.23%。決算支出比上年減少554.81萬元，減少率54.44%。

（4）部門預算管理制度建設情況

為進一步加強績效管理水平，強化支出責任，提升財政資金使用效益，不斷完善績效管理制度建設，制定了預算管理相關制度。

3.績效自評工作情況

（1）績效自評目的

我單位通過對項目立項情況、資金使用情況、項目實施管理情況、項目績效表現情況自我評價，了解相關項目資金使用是否達到預期目標、資金管理是否規范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析項目實施及資金使用中存在的問題及原因，及時總結經驗，改進項目的管理措施，不斷增強和落實項目績效管理責任，完善項目工作機制，有效提高資金管理水平和使用效率。同時遵循“目標引領、科學規范、客觀公正、結果導向”的原則提高績效管理水平，強化支出責任，進一步提升財政資金使用效益。

（2）自評指標體系（詳見附表14）

自評組織過程

準備階段（2018年3月10日——30日）

組織學習財政支出績效自評的相關規定，確定評價范圍和對象，明確評價的目的、內容、任務、依據，掌握評價的時間和有關要求。

實施階段（2018年4月1日——11月30日）

開展安排績效自評工作，制定評價指標體系，對一級項目進行自評，上報財政局審核。

總結階段（2018年12月1日——31日）

總結評價工作經驗，進行一步完善績效自評指標體系，接受監督檢查。

4.評價情況分析及綜合評價結論

結合部門預算申報與績效目標和實際完成情況對比分析，反映出部分科室對績效目標管理工作重要性認識不足，對績效目標設立深入研究不夠。

根據各科室開展的自評情況，2018年度我單位較好的完成了年初設定的各項項目績效目標，評價結果為優。

5.存在的問題和整改情況

各相關科室對績效評價工作的重要性認識有待進一步提高。項目支出績效評價指標體系不完善，給考核評價及評分工作帶來一定的困難。針對上述存在的問題，我單位已作出工作要求，加強對項目開展的可行性、必要性做好充分調研，依據實際情況做好經費支出預算，制訂合理的項目實施計劃；項目實施前期，做好各項準備工作；在實施階段，做好監督，跟蹤管理；實施后及時總結自評。

6.績效自評結果應用

通過整體支出績效自評，一是增強了各項目單位的績效評價主體責任意識；二是制定了部門績效管理辦法及項目工作實施方案，建立了長效機制；三是促進各單位規范使用項目資金；四是績效評價結果作為分配上級財政預算項目資金的重要依據。

7.主要經驗及做法

通過加強我單位預算績效管理工作，使各科室牢固樹立“講績效、重績效、用績效”的觀念，進一步完善績效評價結果運用機制，將評價結果作為申報以后年度預算的重要依據，發揮績效評價工作的應有作用。

重視預算執行。一是為保證預算資金使用效益，對所有項目資金實行從申報到執行結束的全過程管理；二是建立考核評價機制，將預算執行進度納入對各單位的責任目標考核中；三是不定期召開預算執行進度通報會，分析預算執行中存在的問題，對項目資金結余原因進行逐項分析，加快項目預算執行。

提高項目執行質量。經費下達后，及時制定項目實施方案，明晰經費使用內容和范圍，督促各項目單位加快經費執行進度。涉及物資采購的，提前組織專家論證并提出設備、物資參數，一旦經費下達就可立即進入政府采購程序，加快了采購進度。

落實資金監管。我單位嚴格落實規范財務運行機制、健全內部控制機制、強化監督檢查機制、落實責任追究機制，確保資金使用安全有效。

逐步規范績效評價工作。我單位將進一步加強績效管理 ，強化支出責任，提升財政資金使用效益，對所有2018年財政安排的項目資金開展了績效自評。

8.其他需說明的情況 部門績效自評情況詳見附表（附表10—附表14） 部門績效自評情況參照保財預〔2019〕107號《保山市財政局關于2019年財政支出績效評價工作有關事項的通知》

五、其他重要事項情況說明

無

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務支出、其他資本性支出等人員經費以外的支出。

（二）機關運行經費指行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的除人員經費以外的基本支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）；公務用車運行維護費，指單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執法執勤用車；公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經費決算數：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。

二、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。主要是上級和其他同級部門補助收入等。

三、上年結轉：指以前年度尚未完成，結轉到本年仍按原規定用途繼續使用的資金。

四、結轉下年：指以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按原規定用途繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

七、歸口管理的行政單位離退休（科目代碼2080501）：指行政單位離退休人員的人員經費和公用經費。

八、三公經費：是指縣用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

龍陵縣地方公路管理段              

2019年9月18日