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龍陵縣2024年地方財政預算執行情況及2025年地方財政預算（草案）報告（書面）

——2025年2月7日在龍陵縣第十八屆人民代表大會第四次會議上

龍陵縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現將2024年地方財政預算執行情況及2025年地方財政預算（草案）提請會議審查，并請縣政協委員和列席人員提出意見。

一、2024年地方財政預算執行情況

2024年，在縣委的堅強領導下，在人大及其常委會的依法監督和政協的民主監督下，全縣各鄉鎮、各部門始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，落實中央、省、市決策部署和工作要求，堅持穩字當頭、穩中求進、以進促穩、先立后破的工作總基調，財政運行總體平穩，全縣經濟運行保持在合理區間。

（一）一般公共預算收支完成及平衡情況

1．全縣一般公共預算收支完成情況。2024年財政總收入完成101587萬元，同比減收44584萬元，下降30.5%，完成年初預算的73.31%。其中一般公共預算收入完成65887萬元，完成年初預算的86.16%，同比減收8349萬元，下降11.25%；一般公共預算支出完成305071萬元，完成年初預算的87.16%，同比減支34734萬元，下降10.22%。

2．一般公共預算收支完成及平衡情況。一般公共預算收入完成65887萬元，上級補助收入231815萬元，調入政府性基金和其他資金10350萬元，上年結轉收入59472萬元，債務轉貸收入18810萬元，動用預算穩定調節基金326萬元，收入合計386660萬元；一般公共預算支出完成305071萬元，上解上級支出13878萬元，債務還本支出20677萬元，調出資金5163萬元，補充預算穩定調節基金150萬元，支出合計344939萬元，年終結轉41721萬元，支出總計386660萬元。

（二）政府性基金預算收支完成及平衡情況

政府性基金預算收入完成25286萬元，上級補助收入4177萬元，上年結轉收入9621萬元，債券轉貸收入128360萬元，調入資金5163萬元，收入合計172607萬元；政府性基金預算支出完成45843萬元，債券還本支出116500萬元，上解支出781萬元，調出資金4484萬元，支出合計167608萬元，年終結轉4999萬元，支出總計172607萬元。

（三）國有資本經營預算收支完成及平衡情況

國有資本經營預算收入100萬元，上級補助收入10萬元；國有資本經營預算調出資金100萬元，年終結轉10萬元，支出總計110萬元。

（四）社會保險基金預算收支完成及平衡情況

社會保險基金預算收入完成100879萬元，上級補助收入24485萬元，上年結余收入11518萬元，收入合計136882萬元；社會保險基金預算支出完成82957萬元，上解上級支出40199萬元，支出合計123156萬元，年末滾存結余13726萬元，支出總計136882萬元。

以上數據均為快報數，最終數據以上級財政部門批復的全縣財政總決算數為準。

二、重點工作方面

（一）聚焦收支管理，財政運行總體平穩。一是財政收入不如預期。受房地產市場疲軟、土地交易指標及可開發利用土地資源減少、工業硅市場價格下跌等因素影響，全縣一般公共預算收入完成65887萬元，完成年初預算的86.16%，減收8349萬元。積極向上爭取各類資金251750萬元。二是支出有保有壓。落實黨政機關習慣過緊日子要求，嚴控黨政機關一般性支出及非剛性非必要支出，壓縮全縣行政事業單位一般性支出5900萬元。強化預算執行管理，保障“三保”和重點領域、重大項目建設支出。全縣完成一般公共預算支出305071萬元，完成年初預算的87.16%。其中：保基本民生支出62145萬元，保工資支出104625萬元，保運轉支出3827萬元。支持鄉村振興、教育、社保、醫療衛生等支出176518萬元，占一般公共預算支出的57.86%。三是風險防控常抓不懈。竭盡全力防范化解政府各類債務風險，積極開展債務風險評估和預警。加強庫款及財政資金動態監測，開展預算執行常態化監督和支付預警審核，有效防范和控制財政資金支付風險。

（二）聚焦紓困解難，營商環境提質增效。一是突出政策落實。持續落實退稅減稅降費政策，進一步提振市場信心，激發市場活力。全縣退稅減稅降費43359.2萬元，惠及31328戶。二是支持中小企業發展。貫徹落實扶持民營經濟、中小企業發展戰略，共下達企業財政扶持資金430萬元。落實創業擔保貸款貼息政策，申報創業擔保貸款貼息資金996.29萬元。三是提高中小微企業政府采購份額。全縣中小微企業合同授予金額27020.26萬元，占合同總額的74.79%，促進中小微企業發展卓有成效。

（三）聚焦服務三農，鄉村振興動能強勁。一是支持重點涉農項目建設。投入財政銜接資金13696.9萬元、滬滇資金3351萬元、農村綜合改革轉移支付資金1181萬元，用于支持發展壯大特色優勢產業、建立完善聯農帶農富農機制，支持補齊基礎設施短板。二是落實各項強農惠農政策。投入高標準農田建設資金1053.51萬元，支持高標準農田建設和提升改造。發放耕地地力保護補貼資金3072萬元，引導農民合理利用耕地資源，確保土地的可持續利用。撥付地方政府儲備糧油補貼資金340.78萬元，確保國家糧油儲備充足穩定。三是聚力支持涉農經營主體融資。落實“532”政銀擔風險分擔機制，實現農業適度規模經營主體擔保費“零費率”。全縣累計擔保869筆，在保668筆，金額15068.54萬元。持續向符合條件的脫貧戶和邊緣易致貧戶發放小額信貸，助力農民發展產業增收致富，全年兌付財政貼息資金1107.9萬元。

（四）聚焦保障體系，民生福祉持續增進。一是規范惠民惠農資金發放。全縣各類惠民惠農補貼資金支出20956萬元，惠及50.96萬人（戶）次。二是推進教育均衡發展。落實“兩個只增不減”要求，加大教育投入力度，全縣教育支出59449萬元。三是促進高質量就業創業。全縣就業創業資金支出1101.39萬元，全力保障就業創業工作落實落細。四是兜牢困難群眾保障底線。全縣救助補助資金支出11500萬元，惠及困難群眾2.89萬人次。五是完善基本養老服務體系建設。推進養老服務機構建設，開展社區居家養老服務，落實各項老年人補貼幫扶政策，全年養老服務支出518.55萬元。六是持續提升醫療衛生服務水平。加大對醫療衛生健康事業的投入，加強醫療衛生基礎設施、設備、專業技術隊伍的建設，全年醫療衛生支出39966萬元。

（五）聚焦財政管理，改革創新縱深發展。一是提升預算管理水平。著力構建“先有預算、再有指標、后有支出”的控制機制，嚴禁超預算、無預算安排支出。二是全面實施預算績效管理。推動形成事前、事中、事后績效管理閉環，強化結果應用。全縣共開展績效評價977個項目，評價結果及時反饋項目主管單位，督促及時整改，切實提升評價實效。三是加強直達資金管理。全縣共收到直達資金（含參照直達）89019.74萬元，均嚴格按照國庫集中支付和直達資金要求管理使用，確保每筆資金流向明確、賬目可查。四是全面推進全口徑債務管理。嚴控債務增量，化解債務存量。五是強化財會監督。深入開展財政資金監管“清源行動”，不斷完善財政資金管理權力制約和監督制度體系，提高財政資源配置效率和財政資金使用效益。嚴格落實預決算公開，公開率達到100%，全面提升政府預決算透明度。

（六）聚焦國企改革，國企運營接續發力。一是加強黨對縣屬國有企業的全面領導。設立黨工委、黨委、黨支部，健全企業黨委決策議事規則，實現黨建入章100%全覆蓋。二是建章立制規范企業管理。制定三年行動方案、改革實施方案、領導人員管理、薪酬管理等三方案四辦法，健全選人用人激勵約束機制，打通黨政機關、事業單位與國企人員雙向交流通道。選派8名行政事業單位人員到國企任職，組建龍陵國有資產運營有限責任公司對其他縣屬國有企業統一管理。三是進一步推動國有企業實體化運營。全面盤活優質資產資源，不斷拓展業務，全力推進國有企業實體化、市場化步伐，融資造血能力接續發力。全年實現營業總收入30400萬元，項目融資到位31600萬元。

（七）聚焦金融賦能，經濟發展成色更足。一是加強政銀企合作。組織召開政銀企融資對接工作推進會，圍繞項目建設、小微企業、鄉村振興等重點領域，持續加大對中小企業融資支持力度，2024年12月中小微企業貸款余額315992.93萬元，其中涉農中小微企業貸款余額170104.04萬元。二是強化金融風險防范。常態化開展防范非法集資宣傳及涉非涉穩風險排查，及時向公眾推送非法集資典型案例、涉傳涉非風險提示，年內未發生涉金融領域群體性事件和重大負面輿情。

2024年，在各鄉鎮、各部門團結一心、共同努力下，全縣財政運行總體平穩，但我們也要清醒地認識到，財政運行和預算執行中還面臨一些困難和問題，主要表現在：一是財政收支矛盾突出。受硅價下跌、房地產市場疲軟、增值稅抵扣等因素影響，全縣財政收入減收8349萬元，“三保”等剛性支出卻持續增加，財力與事權不匹配，導致“財力小馬”拉“支出大車”。二是財政自給率低，對中央轉移支付依賴程度高，80%靠上級轉移支付，需要配合上級的宏觀調控政策來使用轉移支付資金，可自主支配的財力很少。三是財政運行風險加劇。全縣各類債務進入償債高峰期，存量隱性債務化解進度緩慢，償債能力不足，統籌還本付息壓力巨大，資金調度困難，在“三保”和多元目標考核下，支出責任不斷增加，財政緊平衡狀態持續加劇，財政“托底”風險不斷加大。這些問題，我們將認真研究，在2025年財政收支預算執行中積極應對和化解。

三、2025年財政預算草案

圍繞面臨的形勢和全縣經濟社會發展的總體要求，2025年財政預算收支編制和財政工作的總體思路是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會、中央經濟工作會議精神，堅持穩中求進、以進促穩，錨定“3815”戰略目標，落實好更加積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，強化財政資源和預算統籌，深化財稅體制改革，加強財政科學管理，防范化解風險，嚴肅財經紀律，提高資金使用效益，促進經濟持續回升向好，為完成“十四五”規劃目標任務，實現“十五五”良好開局提供有力保障。

圍繞上述工作思路及全縣經濟社會發展預期目標，2025年預算收支安排建議如下：

（一）一般公共預算收支預計情況

2025年，全年預計財政總收入完成102290萬元，比2024年預算執行數增收703萬元，增長0.69%。其中，預計一般公共預算收入完成66580萬元，比2024年預算執行數增收693萬元，增長1%以上；預計一般公共預算支出完成320330萬元，比2024年執行數增支15259萬元，增長5%以上。

全縣一般公共預算收支預計平衡情況。一般公共預算收入66580萬元，上級補助收入270000萬元，債務轉貸收入38880萬元，調入政府性基金及其他資金450萬元，上年結轉收入41721萬元，收入合計417631萬元；一般公共預算支出320330萬元，債務還本支出43200萬元，上解支出16000萬元，支出合計379530萬元。年終結轉38101萬元，支出總計417631萬元。

（二）政府性基金預算收支預計情況

政府性基金預算收入60515萬元，上級補助收入4000萬元，上年結轉收入4999萬元，收入合計69514萬元；政府性基金預算支出67414萬元，上解支出2100萬元，支出合計69514萬元。

（三）國有資本經營預算收支預計情況

國有資本經營預算本級收入500萬元，上級補助收入10萬元，上年結轉收入10萬元，收入合計520萬元；國有資本經營預算支出520萬元，支出合計520萬元。

（四）社會保險基金預算收支預計情況

社會保險基金預算收入122688萬元，上級補助預計收入14668萬元，上年結余13726萬元，收入合計151082萬元。社會保險基金預算支出85388萬元，上解上級支出40438萬元，支出合計125826萬元，年末滾存結余25256萬元，支出總計151082萬元。

四、2025年財政主要工作及措施

（一）堅持強基固本，持續穩住經濟大盤。面對財政緊平衡態勢，綜合從挖稅收、盤資源、謀債券、減支出等多方入手開源節流，穩住經濟大盤。一是有效組織財政收入。摸清當前經濟形勢下稅源變化情況，強化對重點企業跟蹤分析，加大稅收征管力度，不斷提高收入質量；全面梳理研判非稅收入，依法統籌非稅收入收繳工作，挖掘各類財政收入潛力，合理確定2025年度一般公共預算收入預期目標。二是全力爭取資金支持。緊盯中央預算內投資動向，用好各類政策工具，加強與省市部門溝通交流，進行全過程跟蹤、全流程對接，積極爭取中央、省級、市級資金支持，2025年，向上爭取資金270000萬元以上。三是不折不扣落實各項增量政策。用好置換地方存量隱性債務額度，優先置換成本高、涉眾風險高的債務，同時加大力度謀劃專項債項目，圍繞專項債11大投向領域，組織項目單位對政府性重點投資建設項目進行謀劃編報，全力爭取一般債、專項債用于全縣重點項目建設，發揮債券資金積極穩投資的作用，強化重點領域能力建設。四是全面加強財政資源統籌。所有依托行政權力、國有資源等取得的收入全部納入政府預算，實行全口徑預算管理，做到收入一個盤子，支出一個口子；加大四本預算統籌力度，編好國有資本經營預算，確保國有資本收益應繳盡繳；將事業單位事業收入、經營收入全部納入部門預算管理，統籌用好各級各類資金。五是加大國有資產管理力度。組織全縣黨政機關和事業單位全面開展新一輪清產核資，盤清現狀、摸清底數，建立全面、精準、完備的資產臺賬；梳理全縣已建成、在建產業項目投入產出情況，將存量資源與招商引資相融合，形成新的稅收增長點。

（二）堅持保障重點，持續助推經濟高質量發展。一是落實積極財政政策。繼續落實減稅降費政策，進一步減輕市場主體負擔。積極爭取專項債券額度，多渠道籌集政府性投資項目資金，擴大有效投資，支持補短板擴內需。二是優化支出結構保重點。堅決落實黨政機關習慣過緊日子要求，嚴把預算關口，嚴控一般性支出，嚴格“三公”經費管理約束，堅決取消無實質內容的因公出國（境）活動，壓縮公務接待數量和費用預算，確保“三公”經費只減不增，從緊安排必要支出，集中有限財力保重點、辦大事，及時清理民生、科技、產業等領域到期、低效、無效以及發生變化的支出政策和項目資金，編外人員年度所需經費繼續按照不低于上年預算數2.5%的比例進行壓減后納入部門預算，集中有限財力保障縣委最新工作部署落實。三是全面推進鄉村振興。多渠道籌措資金，保持財政投入力度不減，支持壯大鄉村特色產業，改善基礎設施條件，鞏固拓展脫貧攻堅成果。

（三）堅持改革破題，持續深化財政體制改革。一是深入推進零基預算改革。增強零基預算理念，堅持“以零為基”“以事定錢”“以效促用”，打破基數觀念和支出固化格局，統籌各類財政資源，讓資金跟著項目走、項目跟著政策走，提升財政管理科學性、預算安排精準性、風險防控有效性。二是深化預算績效管理改革。樹立成本績效理念，將預算績效管理工作變成一項經常性、制度性工作。進一步加大績效評價結果公開力度，提高財政資金使用的公開性和透明性，接受社會和公眾的指導和監督，通過細化目標，構建政府績效目標體系。三是落實好水資源費改稅試點工作。加強政策宣傳解讀，確保納稅人懂政策、會申報、知操作，切實提高政策知曉度和落實精準度。四是繼續深化國資國企改革。推進國有企業改革深化提升行動，加快國有經濟布局優化和結構調整；持續推進國企市場化改革，圍繞完善現代企業制度，逐步建立健全企業市場化運營、管控機制，加快轉型發展，2025年，力爭實現縣屬國有企業營業總收入40000萬元以上。

（四）堅持底線思維，持續防范化解財政風險。一是兜牢兜實“三保”底線。始終將“三保”擺在財政工作的最優先位置，堅持“三保”在財政支出中的優先順序，加強財政庫款管理，不留硬缺口，全年保基本民生不低于66561萬元，保工資不低于113044萬元，保運轉不低于4585萬元。“三保”未保障到位之前，除應急救災外不安排其他支出，同時加強監測預警，確保不出現輿情風險。二是堅決防范化解債務風險。全面加強全口徑債務管理，債務化解堅持“量力而行，盡力而為”，統籌好發展和安全、當前和長遠的關系，嚴格落實既定化債方案，統籌資金資源化解隱性債務，杜絕新增隱性債務。

（五）堅持精益求精，持續提升金融服務水平。一是推動財政金融政策協同發力。減少無償補助、直接補助的財政支持方式，加快完善政府投融資擔保體系，建立貼息、擔保等引導性支持，推動融資擔保公司持續擴大擔保規模，有效發揮財政資金四兩撥千斤的作用。協調金融機構積極向上爭取信貸政策和信貸資源傾斜，持續擴大信貸投放，保持信貸規模穩定增長。做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融、數字金融五篇文章，提升金融服務實體經濟能力。健全完善中小微企業支持體系，持續發揮政銀企平臺橋梁作用，面對面對接企業，建立并動態更新縣域企業融資需求名單，解決小微企業融資難問題。二是持續開展融資對接，豐富金融供給渠道，圍繞深化國企改革，強化實體支撐，擴大營業收入的目標，重點推進龍陵縣智慧供水建設營運（二期）、龍陵縣勐糯鎮中型灌區、龍陵縣水庫水源貸、龍陵縣黃山羊種質資源技術轉化提升、龍陵縣石斛種質資源技術轉化提升等項目投放力度，推動項目貸款盡快形成實物工作量。三是守牢防范金融風險底線。深入推進打擊非法集資和地方金融組織規范整治，堅持風險排查、打擊處置、整治規范、建章立制和宣傳教育“五箭齊發、集中攻堅”，形成上下聯動、齊抓共管、同防共治的工作格局，守牢維護社會穩定底線。

（六）堅持從嚴從實，持續提升財政監管效能。一是繼續深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神，嚴格落實黨政機關習慣過緊日子要求，持續做好理論學習、檢視整改、建章立制等工作。二是加大財會監督力度，開展嚴肅財經紀律專項整治，完善財會監督與紀檢監察、巡視巡察、人大等各類監督貫通協調的工作機制，切實維護財經紀律的嚴肅性。三是完善國有資產管理體制。嚴格資產購置、出售、無償調撥、出租出借、報廢報損等審批程序，使國有資產盤點、核對、清理、登記工作常態化，并通過資產信息系統的配置、使用、處置等審批手續，逐級審批，嚴格管理，防止國有資產流失，確保國有資產保值增值。四是加大對涉農、惠民等專項資金的監督檢查，杜絕和防范違規行為，規范使用流程，加快下達、支出進度，不斷完善監控機制。五是依法接受人大監督，認真落實人大及其常委會有關預決算決議，強化審計整改、巡視巡察整改等結果應用。認真辦理人大代表建議和政協委員提案，加強溝通交流，積極回應代表委員關切。

各位代表委員，使命催人奮進，實干方顯擔當，2025年的財政工作十分艱難，我們將在縣委的堅強領導下，攻堅克難、創新突破，以自強不息的精神奮力攀登，扎實推進財政改革發展，為全縣經濟社會平穩有序發展提供堅強保障。

名詞解釋

政府預算：是指經法定程序由國家權力機關批準的政府年度財政收支計劃。包含一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算。

一般公共預算：指政府憑借國家政治權力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，主要用于保障和改善民生，維持國家行政職能正常運轉、保障安全等方面。一般公共預算收入即通常所指的“地方財政收入”，包括稅收收入和非稅收入。一般公共預算支出按照功能分類，包括一般公共服務支出、教育支出、社會保障和就業支出、醫療健康支出、農林水支出等；按照其經濟性質分類，包括工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭補助、對企事業單位補貼、其他資本性支出和其他支出。

政府性基金預算：是國家通過向社會征收以及出讓土地、發行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業發展的財政收支預算，是政府預算的重要組成部分。

國有資本經營預算：是國家以所有者身份對國有資本實行存量調整和增量分配而發生的各項收支預算，是政府預算的重要組成部分。

社會保險基金預算：是指國家為保證社會成員的基本生活權利而提供救助和補給，以便實現國家社會保障職能、建立社會保障制度而編制的收支預算。該預算封閉運行，其管理方式與其他三本預算不同。

一般性轉移支付：是指以各級政府之間存在的財政能力差異為基礎，以實現各地區之間基本公共服務均等化為目標的一種財政平衡機制。按現行政府收支分類科目規定，一般性轉移支付主要包括體制補助、均衡性轉移支付、重點生態功能區轉移支付、邊境地區轉移支付、共同事權轉移支付、結算補助等。

專項轉移支付：是指政府間服務于特定政策目標，必須按規定用途使用的轉移支付資金。

預算穩定調節基金：一般公共預算按照預算法及國務院有關規定設置，用于彌補以后年度預算資金不足，實現跨年度平衡的資金。按照預算法規定，結余資金應轉入預算穩定調節基金。

預算績效管理：全面實施預算績效管理是推進國家治理體系和治理能力現代化的內在要求，是深化財稅體制改革、建立現代財政制度的重要內容，是優化財政資源配置、提升公共服務質量的關鍵舉措。其主要內容就是創新預算管理方式，更加注重結果導向、強調成本效益、硬化責任約束，通過建立績效評估機制、強化績效目標管理、做好績效運行監控、開展績效評價和結果應用等，建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。

民生支出：民生支出是與民生有關的財政支出。主要包括：教育支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業支出、醫療衛生健康支出、節能環保支出、農林水支出、交通運輸支出、科普活動、地震事務、氣象事務、住房保障支出等。

“三保”支出：是指保障基本民生、運轉、工資方面的支出。

“三公”經費：是指因公出國（境）費、公務接待費、公務用車運行維護及購置費。

地方政府債務：指縣級以上地方政府為公益性項目發展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務。

地方政府債券：指經國務院批準同意，以省、自治區直轄市和計劃單列市政府為發行和償還主體，由地方政府財政部門發行并辦理還本付息和支付發行費的政府債券，分為一般債券和專項債券。一般債券是指地方政府針對沒有收益的公益性事業發展舉債發行的債券，本金以一般公共預算收入償還。專項政府債券是指地方政府針對土地儲備、收費公路等有一定收益的公益性事業發展舉債發行的債券，本金通過政府性基金或專項收入償還。

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