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縣十八屆人大二次會議文件（12）

龍陵縣2022年地方財政預算執行情況及

2023年地方財政預算（草案）報告(書面)

——2023年2月5日在龍陵縣第十八屆人民代表大會第二次會議上

龍陵縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現將2022年地方財政預算執行情況及2023年地方財政預算（草案）提請會議審查，并請縣政協委員和列席人員提出意見。

一、2022年地方財政預算執行情況

2022年，在縣委、縣政府的堅強領導下，在上級財政部門的指導支持下，龍陵財政始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，克服經濟下行、疫情防控持續影響，堅持“穩字當頭，穩中求進”的工作總基調，穩抓稅源培植壯大，兜牢“三保”底線，持續做好疫情防控經費保障，妥善化解政府債務，有序促進政府重大事項推進，認真貫徹落實上級政府穩增長一攬子措施，推動全縣經濟運行保持在合理區間。

（一）一般公共預算收支完成及平衡情況

1．全縣一般公共預算收支完成情況。2022年完成財政總收入139546萬元，同比增收2883萬元，增長2.1%，完成年初預算的97.8%。其中完成一般公共預算收入69234萬元，完成年初預算的101.5%，同比增收4919萬元，增長7.6%；完成一般公共預算支出311929萬元，完成年初預算的107.6%，同比增支46607萬元，增長17.6%。

2．全縣一般公共預算收支完成及平衡情況。完成一般公共預算收入69234萬元，上級補助收入257162萬元，調入政府性基金和其他資金9312萬元，上年結轉收入70102萬元，債務轉貸收入33490萬元，收入合計439300萬元；完成一般公共預算支出311929萬元，上解上級支出17557萬元，債務還本支出35740萬元，調出資金2327萬元，補充預算穩定調節基金1034萬元，支出合計368587萬元，年終結轉70713萬元，支出總計439300萬元。

縣本級一般公共預算收支平衡情況。完成一般公共預算收入56324萬元，上級補助收入257162萬元，調入政府性基金和其他資金9312萬元，上年結轉收入70102萬元，債務轉貸收入33490萬元，鄉鎮上解收入4896萬元，收入合計431286萬元；完成一般公共預算支出269543萬元，上解上級支出17557萬元，債務還本支出35740萬元，調出資金2327萬元，補充預算穩定調節基金1034萬元，補助鄉鎮支出34372萬元，支出合計360573萬元，年終結轉70713萬元，支出總計431286萬元。

鄉鎮級一般公共預算收支平衡情況。完成一般公共預算收入12910萬元，上級補助收入34372萬元，收入合計47282萬元；完成一般公共預算支出42386萬元，上解上級支出4896萬元，支出合計47282萬元。

（二）政府性基金預算收支完成及平衡情況

完成政府性基金預算收入26257萬元，上級補助收入2967萬元，上年結轉收入12817萬元，新增專項債券6000萬元，債券轉貸收入1300萬元，調入資金3627萬元，收入合計52968萬元；完成政府性基金預算支出29408萬元，債券還本支出1300萬元，上解支出833萬元，調出資金9036萬元，支出合計40577萬元，年終結轉12391萬元，支出總計52968萬元。

（三）國有資本經營預算收支完成及平衡情況

完成國有資本經營上級補助收入3萬元，上年結轉收入4萬元，收入合計7萬元；完成國有資本經營預算支出7萬元，支出合計7萬元。

（四）社會保險基金預算收支完成及平衡情況

完成社會保險基金預算收入87649萬元，上級補助收入13316萬元，上年結余32279萬元，收入合計133244萬元；完成社會保險基金預算支出66825萬元，上解支出20724萬元，支出合計87549萬元，年終滾存結余45695萬元，支出總計133244萬元。

以上數據均為快報數，最終數據以上級財政部門批復的全縣財政總決算數為準。

二、開展的主要工作

（一）著力抓財源促發展，增強保障能力。一是助企紓困，全面落實減稅退稅降費政策。充分釋放減稅退稅降費政策紅利，確保各項政策直達快享，增強市場主體活力。2022年累計為企業減稅退稅降費44621萬元，助推企業做大做強做優，涵養財源擴財力。二是綜合治稅，抓好收入組織工作。提高稅源管控精準度，狠抓稅收征管，確保各項收入應收盡收，全縣財政收入持續保持穩中有進、穩中提質的良好勢頭。全縣完成一般公共預算收入69234萬元，比去年同期增收4919萬元，增長7.6%，一般公共預算收入稅收占比80.5%。三是搶抓機遇，積極向上爭取資金。2022年共爭取上級補助資金254132萬元（專項資金150565萬元），同比增加24675萬元，增長10.8%。四是優化營商環境。健全政府采購監督制約機制，培育公開、公平、公正的競爭機制和市場環境，為中小企業參與采購活動提供便利。2022年，全縣政府采購合同金額52065萬元，其中中小企業合同金額46561萬元，占89.4%。積極搭建“政銀企”平臺，開展金融支持中小企業專項行動，提高惠企政策的知曉率，擴大金融產品和服務覆蓋面，達成意向簽約5700萬元。

（二）著力調結構惠民生，兜實“三保”底線。一是優化支出結構兜牢“三保”底線。切實扛起“三保”責任，堅持“三保”在財政支出中的優先地位。2022年保民生支出48714萬元，保工資支出100409萬元，保運轉支出14011萬元。二是堅決落實過“緊日子”要求，節用裕民。強化預算執行，嚴格控制會議經費、培訓費及“三公”經費，壓減非剛性、非重點項目支出，用于保障和改善基本民生。農林水、教育、社會保障和就業、衛生健康、住房保障等重點民生領域支出209067萬元，占一般公共預算支出的67.0%。三是堅持以收定支，重點領域支出得到有力保障。教育支出58244萬元，其中：撥付教育公用經費3437萬元，撥付學生資助經費13570萬元。加快社會保障資金支出進度。社會保障和就業資金支出45548萬元，其中：撥付最低生活保障資金7153萬元，撥付特困人員供養1715萬元，臨時救助304萬元，孤兒救助資金支出148萬元，殘疾人“兩項補貼”支出458萬元，有效兜住了困難群眾的基本生活底線。足額分配下達疫情防控資金，全年累計下達各級財政安排疫情防控資金3351萬元。

（三）著力抓監管促改革，提升理財效果。一是預算管理一體化系統改革全面推開。單位資金預算指標核算改革工作于2022年1月正式全面推開，管理效能明顯提升。截至目前，全縣共下達單位資金預算指標1169條，涉及指標金額3265.7萬元，支付并清算2902.5萬元。二是全力做好直達資金撥付及監控工作。將中央下達的資金及時錄入直達資金監控系統，及時分配下達直達資金，共撥付81977.6萬元，預警監控0筆，有效防范和控制了財政資金支付風險，保證財政資金安全規范有效使用。三是深入開展惠民惠農財政補貼資金“一卡通”專項治理。在全縣10個鄉鎮及13個部門開展了惠民惠農財政補貼資金“一卡通”專項治理，加大惠民惠農財政補貼資金“一卡通”發放。2022年，全縣通過惠民惠農“一卡通”發放財政補貼資金6476萬元。四是做好預決算信息公開工作。對全縣2022年度預算及2021年度決算編制的完整性、及時性、細化程度和公開形式進行全面檢查，嚴把預決算信息公開工作質量關，公開率達100%。五是切實發揮會計監督職能。按“雙隨機、一公開”要求隨機抽取3個行政事業單位開展2022年度會計信息質量監督檢查，重點對單位會計核算真實性、會計基礎工作規范性以及內控制度等進行檢查，切實提高單位會計核算的內部控制水平，促進部門預算執行管理。六是積極落實代理記賬機構年度備案工作。將代理記賬行業申報手續審核審批辦結服務窗口前移，開展指導和督促代理記賬機構備案，目前全縣9戶代理記賬機構備案均通過全國代理記賬機構管理系統“機構賬號類型調整”功能，完成電子網絡版與書本式紙質版一致的備案工作。

（四）著力抓銜接強整合，助力鄉村振興。一是統籌整合財政涉農資金。圍繞鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接工作重點，編制完成《龍陵縣2022年統籌整合財政涉農資金方案》，統籌整合財政涉農資金17164萬元，資金主要用于基礎設施、產業發展、人居環境改善、公共服務、發展壯大村集體經濟。二是支持邊境小康村建設。按照省級資金統籌原則，將現代化邊境小康村建設涉及的6個方面30項建設內容的資金，通過統籌整合用于保障現代化邊境小康村建設，截至目前，共統籌整合現代化邊境小康村建設資金20636萬元。

（五）著力化債務防風險，打牢運行基礎。一是妥善化解政府債務。按照“盡力而為，量力而行”的方針妥善化解債務，杜絕新增政府隱性債務。2022年，全縣政府債務余額490743萬元，其中，一般債務余額244443萬元，專項債券余額246300萬元。新增專項債券6000萬元，專項用于云南龍陵產業園區綠色低碳示范園基礎設施建設項目。二是防范化解金融風險。加強小額貸款公司、典當公司、融資擔保公司監管，規范公司經營行為；開展養老領域非法集資專項整治、違規放貸專項整治、常態化開展涉非涉穩排查，加強監測預警，做好風險排查化解工作；廣泛開展金融知識宣傳，不斷提升社會公眾風險防范意識。三是組織行政企事業單位對全縣國有資產資源進行清理盤活。截至目前，初步完成國有資產資源清查工作，清查范圍包括行政企事業單位國有資產資源及特許經營權，形成資產資源盤活臺賬清單，全縣資產資源預估值共計3025400萬元。四是抓國企改革構建國有資本運營新格局。圍繞實體、融資、化債三個板塊職責定位重組整合資產，以管理體制革新為動力，以做實做優重點國有企業、確保持久平穩運行為目的，對國企進行調整重組和資源優化配置，目前已完成全部國有企業清產審計工作，實體板塊、融資板塊、化債板塊整合工作有序推進。

2022年，全縣財政運行和改革中還面臨一些困難和問題，主要表現在：一是財政保障壓力持續加大，收支矛盾更加凸顯。全縣財源結構單一，財政增收基礎薄弱，落實留抵退稅等大規模組合式稅費減免政策后，短期內形成政策性減收，但各領域對財政資金的需求呈增長態勢，財政預算平衡難度空前。二是部門對預算績效管理的重要性認識不足。預算績效管理的“最后一公里”還沒有完全打通，參與績效評價的積極性、主動性不高，績效評價結果運用不能真正做到“花錢必問效，無效必問責”。三是防范和化解各類債務任務艱巨。全縣各類債務進入償債高峰期，統籌還本付息壓力巨大，資金調度困難，債務風險逐步向財政風險轉化。這些問題，我們將認真研究，進一步規范管理和統籌，在2023年財政收支預算執行中認真應對和解決。

三、2023年財政預算草案

圍繞面臨的形勢和全縣經濟社會發展的總體要求，2023年財政預算收支編制和財政工作的總體思路是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅持穩中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發展理念，加快構建新發展格局，著力推動高質量發展，更好統籌疫情防控和經濟社會發展，更好統籌發展和安全，全面深化改革開放，大力提振市場信心，兜牢兜實“三保”，突出做好穩增長、穩就業、穩物價工作，有效防范化解重大風險，推動經濟運行整體好轉，實現質的有效提升和量的合理增長，維護全縣經濟社會大局穩定。

圍繞上述工作思路及全縣經濟社會發展預期目標，2023年預算收支安排建議如下：

（一）一般公共預算收支預計情況。2023年，全年預計完成財政總收入147504萬元，比2022年執行數增收8217萬元，增長5.9%。其中，預計完成一般公共預算收入72700萬元，比2022年預算執行數增收3466萬元，增長5%；預計完成一般公共預算支出321300萬元，比2022年執行數增支9371萬元，增長3%。

全縣一般公共預算收支預計平衡情況。一般公共預算收入72700萬元，上級補助收入258570萬元，債務轉貸收入22400萬元，調入政府性基金及其他資金6000萬元，上年結轉收入70713萬元，調入預算穩定調節基金1034萬元，新增一般債券2600萬元，收入合計434017萬元；一般公共預算支出321300萬元，債務還本支出22400萬元，上解支出17000萬元，一般債券支出2600萬元，支出合計363300萬元，年終結轉70717萬元，支出總計434017萬元。

縣本級一般公共預算收支預計平衡情況。一般公共預算收入59590萬元，上級補助收入258570萬元，債務轉貸收入22400萬元，調入政府性基金及其他資金6000萬元，鄉鎮上解收入4759萬元，上年結轉收入70713萬元，調入預算穩定調節基金1034萬元，新增一般債券2600萬元，收入合計425666萬元；一般公共預算支出276488萬元，債務還本支出22400萬元，一般債券支出2600萬元，上解支出17000萬元，補助鄉鎮支出36461萬元，支出合計354949萬元，年終結轉70717萬元，支出總計425666萬元。

鄉鎮級一般公共預算收支預計平衡情況。一般公共預算收入13110萬元，上級補助收入36461萬元，收入合計49571萬元；一般公共預算支出44812萬元，上解支出4759萬元，支出合計49571萬元。

（二）政府性基金預算收支預計情況。政府性基金預算收入55000萬元，上級補助收入3000萬元，新增專項債券收入44000萬元，債務轉貸收入2300萬元，上年結轉收入12391萬元，收入合計116691萬元；政府性基金預算支出62451萬元（含債券付息支出8300萬元），新增專項債券支出44000萬元，債務還本支出3700萬元，上解支出1540萬元，調出資金5000萬元，支出合計116691萬元。

（三）國有資本經營預算收支預計情況。國有資本經營預算本級收入1000萬元，上級補助收入5萬元，收入合計1005萬元；國有資本經營預算支出1005萬元，支出合計1005萬元。

（四）社會保險基金預算收支預計情況。社會保險基金預算收入95334萬元，上級補助預計收入13835萬元，上年結余45695萬元，收入合計154864萬元。社會保險基金預算支出70823萬元，上解支出22625萬元，支出合計93448萬元，年終滾存結余61416萬元，支出總計154864萬元。

(五)“三保”需求預計情況。預計全口徑保民生支出70136萬元，保工資支出101302萬元，保運轉支出8052萬元，“三保”預計需求合計179490萬元。

四、2023年財政主要工作及措施

（一）落實落細積極的財政政策。繼續實施好各項組合式稅費支持政策，持續釋放政策紅利。認真研究解決市場主體反映的突出問題，持續助力市場主體紓困發展。用好地方政府專項債券資金，用足用好專項債務限額。壓實主管部門和項目單位責任，實施支出進度通報預警機制，推動盡快形成實物工作量。全力支持縣域中小微企業做大做強，實現擴大有效投資、帶動就業、促進消費的綜合效應。堅持依法治稅，不斷加強財政收入預算管理，在強化重點管控的同時，收好零散稅種，促進財政收入規模、增幅和質量同步提升。

（二）切實保障和改善民生。積極應對疫情影響，保障好困難群眾基本生活。鞏固拓展脫貧攻堅成果，加快全面推進鄉村振興，確保不出現規模性返貧，持續改善脫貧群眾生產生活條件。拓寬市場化就業渠道，通過社保補貼、創業貸款、稅費減免等鼓勵企業吸納就業，落實引導畢業生到基層就業的優惠政策，千方百計穩定和擴大就業。繼續保障養老金按時足額發放，做好義務教育、基本醫療、基本住房等民生工作。

（三）加強財政收支管理。加大預算收入統籌力度，依法依規組織財政收入，大力盤活存量資金。強化預算約束和績效管理，進一步規范支出管理，優化支出結構。加快推進預算管理一體化系統全面運行，提高預算管理規范化、科學化、標準化水平。堅持政府過緊日子，嚴格落實壓減非急需非剛性支出，騰出更多資金用于穩市場主體、穩就業保民生。

（四）強化財政可持續性。進一步落實好財稅體制改革工作，提高財政保障能力，加強庫款運行監控分析，兜牢“三保”底線。堅持保基本民生在“三保”中的優先順序，堅持教師工資、離退休費在保工資中的優先順序，切實保障基本民生落實到位、工資足額發放、機構正常運轉。嚴守債務風險底線，加快資產處置、債務風險緩釋等工作，確保全縣不發生系統性風險。積極統籌資金支持國道219黃草壩至龍鎮橋二級公路、縣實驗中學、赧場小學遷建等重大項目建設。常態化開展專項債券資金使用管理核查，嚴格執行專項債券負面清單管理要求，確保資金依法合規使用。強化信息共享和協同監管，堅決遏制新增地方政府隱性債務，有序化解存量隱性債務。

（五）進一步嚴肅財經紀律。圍繞黨中央、國務院重大決策部署和省市縣相關工作要求加強監督檢查，推動重大財稅政策落實到位。持續規范財務管理，完善財會監督體系和工作機制，強化財會監督與其他監督貫通協調，充分運用“互聯網+監管”、大數據等現代信息技術手段，提高監督能力和實效。

各位代表，2023年我們將在縣委、縣人民政府的堅強領導下，自覺接受人大和政協的監督，凝心聚力、改革創新、攻堅克難、銳意進取、共度時艱，為龍陵“十四五”平穩有序發展提供堅強保障。

五、專業術語注解

【一般公共預算】一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維護國家機構正常運轉等方面的收支預算。

【債務轉貸收入】債務轉貸收入是反映下級政府收到的上級政府轉貸的債務收入。

【政府性基金預算】政府性基金預算是對依照法律、行政法規的規定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業發展的收支預算。政府性基金預算應當根據基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。

【國有資本經營預算】國有資本經營預算是對國有資本收益作出支出安排的預算。國有資本經營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調入一般公共預算。

【社會保險基金預算】社會保險基金預算是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。

【預算穩定調節基金】預算穩定調節基金是指各級通過超收安排，用于彌補短收年份預算執行的收支缺口，及視預算平衡情況，在安排年初預算時調入并安排使用的專用基金。

【三保】指保基本民生，保工資，保運轉

【直達資金】是指中央政府直接撥款到地方，資金下達被稱為直達資金。直達資金是在建立了特殊轉移支付機制，通過中央對地方轉移支付。直達資金避免了資金的層層審批，能夠有限發揮資金效益，利企利民。

附件：2022年地方財政預算執行情況及2023年地方財政預算（公開稿）

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