縣十五屆人大五次會議文件（12）

龍陵縣2011年地方財政預算執行情況及2012年地方財政預算（草案）報告（書面）

——2011年12月24日在龍陵縣第十五屆人民代表大會第五次會議上

龍陵縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現將2011年地方財政預算執行情況及2012年地方財政預算草案提請縣十五屆人大五次會議審議，并請政協委員提出意見。

一、2011年地方財政預算執行情況

2011年是實施“十二五”規劃的開局之年，也是全縣加快轉變經濟發展方式，保持經濟社會平穩較快發展的重要一年。一年來，在縣委的正確領導下，在縣人大及其常務委員會的依法監督下，財稅部門繼續貫徹積極的財稅政策，認真落實“調結構、促發展、保民生”的各項措施，積極完善有利于科學發展的財稅體制機制，努力培植財源稅源，依法加強稅收征管，調整優化支出結構，全縣財政收支均取得歷史性突破，超額完成了縣十五屆人大四次會議確定的目標任務，實現了“十二五”規劃的良好開局。2011年，預計完成財政總收入41686萬元，比年初預算數增收5837萬元，增長16.3%；比上年增收10510萬元，增長33.7%。其中：地方一般預算收入20031萬元，比年初預算數增收1566萬元，增長8.5%；比上年增收3999萬元,增長24.9%。預計完成基金預算收入6820萬元，比年初預算數增收5963萬元，增長6.9倍。預計完成財政總支出132948萬元，比年初預算數增支44102萬元，增長49.6%；比上年增支9540萬元，增長7.7%。其中：一般預算支出113193萬元，比年初預算數增支37897萬元，增長50.3%；比上年增支8316萬元，增長7.9%。基金預算支出19755萬元，比年初預算數增支6223萬元，增長45.9%，比上年增支1224萬元，增長6.6%。

全縣地方一般預算收支平衡情況預計：地方一般預算收入20031萬元，上級補助收入91043萬元，調入資金476萬元，上年結余4443萬元，收入合計115993萬元。一般預算支出113193萬元，上解支出2800萬元，支出合計115993萬元。收支相等，收支預算平衡。

基金收支預算及平衡情況預計：本年收入6820萬元，上級補助收入1247萬元，上年結余11688萬元，收入合計19755萬元。本年支出19755萬元。收支相等，基金預算平衡。

以上均為預計數，待年底實際收支數確定并經上級財政部門審核批復全縣財政總決算后，再向縣人大常委會專題報告。

二、2011年全縣財稅工作回顧

（一）以抓財源促轉型為主線，全力推動縣域經濟平穩較快發展。認真落實積極的財政政策，多方籌集財力，充分發揮政策和資金的導向功能，推動縣域經濟平穩較快發展。一是積極做好上級專項資金爭取工作。準確把握和運用好國家宏觀調控政策，抓住“橋頭堡”建設機遇，及時安排縣級項目前期工作經費400萬元，積極支持各級各部門做好項目可行性研究、儲備及申報等工作，截至11月底，共爭取到上級各類專項資金53852萬元，同比增加9822萬元，增長22.3%。二是全面落實支持企業發展各項財稅政策。共落實各類財稅優惠政策3900多萬元，切實減輕了企業負擔，支持了企業發展。三是切實加強財政撬動金融資源能力建設。進一步規范和完善投融資體制，通過政府融資平臺公司向農業發展銀行融資2億元，用于縣城東南片區新農村建設土地收儲，為投資持續增長注入了強大動力。非公貸款擔保公司促進地方經濟發展作用得到加強，截至11月底，累計受理企業擔保申請64戶，擔保總額達6839萬元，有效拓寬了中小企業的融資渠道，促進了企業加快發展。四是認真落實擴大內需政策。積極做好家電下鄉、家電以舊換新、汽摩下鄉的補貼兌付工作，截至11月底，共發放各種補貼資金784萬元，拉動投資6444萬元，充分發揮了財政資金的杠桿作用。

（二）以開展增收節支為主題，努力實現財政收入穩定增長。面對結構性減稅等因素的影響，財稅部門緊扣收入目標，采取有效措施，千方百計挖潛增收，全力以赴抓好征管，確保了全年財政收入目標任務的完成。一是加強稅源管理。把稅源動態監管作為稅收日常管理的基礎，進一步健全和完善稅源監控指標體系，適時跟蹤重點稅源企業運行情況，做好稅源調查和分析預測，從稅源監控中尋找新的稅收增長點。二是強化稅收征管。對收入任務進行分解，落實征管責任，全面落實經濟、動態、資料“三個源泉”管理，大力開展綜合治稅，形成社會化協稅護稅網絡體系，確保依法治稅，應收盡收，全年預計完成縣級稅收收入17203萬元，比上年增收3106萬元，增長22%。三是抓好非稅收入。不斷完善基金和行政事業性收費的征管辦法，加強罰沒收入、國有資本收益的征管，全年預計完成非稅收入2828萬元，比上年增收893萬元，增長46.1%。四是落實節支措施。進一步調整優化支出結構，嚴格控制一般性支出，切實降低行政運行成本。2011年，全縣機構編制和財政供養人員增長受到嚴格控制，實現了因公出國（境）、公務用車購置、會議、慶典、論壇和出省考察經費零增長，樓堂館所一律不新建。

（三）以推進新農村建設為重點，積極支持“三農”發展。積極整合各類支農資金，切實加大“三農”投入，推動農業農村經濟發展，全年預計完成農業農村及交通建設支出36000萬元。一是深入推進社會主義新農村建設。爭取并投入資金8000多萬元，實施了“一事一議”財政獎補、扶貧開發、邊境地區專項轉移支付等項目，有效改善了農村生產生活條件。二是大力支持農業基礎設施建設。積極爭取資金近20000萬元，實施了農業綜合開發、小型水利重點縣、興地睦邊、農村通達工程、中低產田改造、現代農業等一批重點項目，切實夯實了農業發展基礎。三是努力扶持特色農業產業發展。爭取并投入資金2000多萬元，加大對“兩煙”、石斛、茶葉、木本油料、畜牧等產業的扶持力度，有力促進了各項產業的發展。四是全面完成惠農資金發放工作。全年預計發放農資綜合補貼、農作物良種補貼、草原生態補助等各類財政惠農資金3700多萬元，受益農戶近6萬戶。五是認真落實財政促進金融支農增長激勵機制。積極爭取并落實涉農貸款增量獎勵資金228.26萬元，比上年增長31.8%，進一步激勵我縣金融機構加大涉農信貸投放力度。

（四）以保障和改善民生為根本，切實促進社會和諧發展。堅持以民為本，認真貫徹落實“保民生、保穩定、促和諧”的方針，努力將新增財力更多地投向民生領域，全年預計民生支出達95218萬元，占一般預算支出的84.1%。一是積極支持教育事業發展。發放“兩免一補”資金3493.94萬元，受益學生36425人；發放職業高中助學金344.82萬元，受益學生3682人。通過調整支出結構，從有限的財力中安排近3700萬元用于兌現教師績效工資。投入資金8690萬元，啟動實施了中小學校舍安全、特殊教育學校建設、薄弱學校改造等多個項目，進一步改善了全縣的辦學條件。全年預計完成教育支出19852萬元，比上年增長2.6%。二是積極支持醫療衛生事業發展。進一步完善城鄉貧困醫療救助管理體制，全縣醫療救助資金支出921萬元，受益74600余人次。鞏固完善新農合制度，確保參合率穩定在97%以上，預計支付新農合補償資金3427萬元，門診補償57萬余人次，住院補償1.6萬余人次。投入資金813萬元，大力推進國家基本藥物制度和基本公共衛生制度改革。全年預計完成醫療衛生支出10750萬元，比上年增長26.7%。三是積極支持社會保障事業發展。完善低保制度，做到“應保盡保”，共發放城鎮低保金1073萬元，受益5330人；發放農村低保金6177萬元，受益61892人；發放新老五保戶生活費等564萬元，受益4227人。進一步做好就業再就業工作，共支出再就業資金313萬元，專項用于公益性崗位補貼、社保補貼及就業培訓等。大力推進住房保障體系建設，投入資金4430萬元，實施了332套廉租房及40套公租房建設，對124套棚戶區及2400戶農村危房進行了改造。啟動實施了新農保、城鎮居民養老保險等工作。全年預計完成社保事業支出17372萬元，比上年增長14.3%。四是積極支持文體事業發展。實施了“七彩云南健身基礎設施工程”、村級文化活動廣場建設試點工程、農村免費數字電影播放工程、縣圖書館及文工團業務用房維修工程等。全年預計完成文體事業支出959萬元。五是積極支持計生事業發展。認真落實少生快富、獎優免補政策，加快鄉鎮計生服務站建設，促進了計劃生育事業的發展。全年預計完成計生事業支出400萬元。六是積極維護社會和諧穩定。深入推進政法經費保障體制管理改革，大力支持社會治安防控體系建設、應急處置能力建設、禁毒防艾斗爭、解決特殊疑難信訪問題等，加強社會管理，促進社會和諧穩定。

（五）以創新體制機制為動力，全面推進各項財政改革。按

照科學化、精細化、規范化、績效化管理的要求，深入推進各項財政體制改革，努力提高財政資金使用效益，推動財政科學發展。一是進一步深化預算管理改革。推進預算編制科學化、精細化管理，嚴格執行基本支出定額定員標準，建立項目支出標準體系，探索資產管理、績效管理與部門預算編制的有機結合機制。加強支出預算執行管理，通過嚴格預算下達和指標執行、控制預算追加、加強結余結轉資金管理等措施，切實強化預算執行管理，加快支出進度，提高財政資金使用的效率和效益。二是進一步深化國庫管理改革。繼續做好預算單位公務卡結算工作，加強對公務消費的動態監控，截至11月底，全縣已實行公務卡結算單位167個，累計辦理公務卡2665張，通過公務卡還款額達2500多萬元。建立健全財政專戶管理長效機制，制定了《龍陵縣財政局財政專戶管理暫行辦法》，將分散在職能科室的23個專戶統一劃歸國庫管理，切實增強了財政資金管理的統一性、效率性和透明度。切實加強國庫集中支付執行力度，全年預計回籠財政資金超20000萬元，直接支付超100000萬元，授權支付超23000萬元，實行“收支兩條線”管理收入超1500萬元，財政資金的調控能力和運行效率大幅提高。三是進一步深化政府采購制度改革。制定了我縣《政府采購操作規程》，不斷強化集中采購監督與規范操作的執行力度，優化集中采購組織實施形式，全年共組織各類招投標211批次，采購預算資金3194.82萬元，實際采購資金2944.56萬元，節約資金250.26萬元，綜合節約率為7.8%。四是進一步完善鄉鎮財政預算管理方式改革。制定出臺了《龍陵縣2011年鄉鎮財政收入目標責任制考核辦法》，進一步完善了縣對鄉鎮的財政管理體制。五是進一步推進財政支出績效評價。制定了《龍陵縣縣級財政支出績效評價暫行辦法》，對“農業綜合開發中低產田改造”、“公共衛生服務”等31個民生項目資金開展了績效評價，使各級各部門的績效觀念得到了增強，為提高資金使用的經濟性和效益性打下了基礎。六是進一步加大會計培訓力度。對全縣會計人員進行了有針對性的培訓7期，受訓人員達1000余人次，提高了廣大會計人員的業務素質，規范了會計行為，促進了會計基礎工作的規范化。

（六）以確保資金安全為目標，深入開展財政監督管理。積極推進監督關口前移，綜合運用多種手段，加強對重點部門、行業、資金的監督檢查。對10個鄉鎮財政所和財政局相關業務科室進行了財政內部監督檢查；對全縣村級會計委托代理服務工作的財務管理情況和縣法院、縣城建局等23個預算單位的會計信息質量進行了督查；對義務教育經費、校安工程資金、新農村建設資金等涉及民生的重大支出情況進行了重點檢查；對265個機關事業單位、18個社會團體、6個國有及國有控股企業“小金庫”問題進行了全面復查。針對檢查中發現的問題，及時提出整改意見，并要求定期整改和建立健全預防長效機制，推進了全縣財務工作規范化、制度化管理進程，提高了資金使用效益。

各位代表，雖然2011年全縣財稅工作取得了可喜成績，但我們也清醒地認識到，工作中還存在一些不容忽視的困難和問題，主要表現在：一是財政持續增收困難較大。一方面由于發展基礎薄弱，經濟總量不大，產業結構單一，缺乏新的稅源增長點,后續增收乏力；另一方面由于重點工程投資項目資金到位率低、工期長、工程項目結算不及時等，影響稅收的增長和均衡入庫。二是政策性增支因素進一步加大了財力缺口。在預算執行過程中，新增人員、績效工資改革、保民生保重點及項目配套等支出較多，且剛性強，收支矛盾突出。三是政府債務負擔較重。2011年全縣需財政預算安排償還債務本息4480萬元，加之財政已墊付各種項目支出達2.2億元，這些支出都需本級財力安排，平衡壓力加劇。四是各項財政改革尚需進一步深化，在財政資金使用的績效和監督管理機制等方面還有待積極探索。以上存在問題，我們將引起高度重視，采取有效措施，認真加以解決。

三、2012年財政預算草案

2012年是實施“十二五”規劃承上啟下的重要一年，也是我們深入貫徹落實省第九次、市第三次黨代會和縣委十二屆二次全會精神，奮力追趕跨越、加速后發崛起的關鍵一年。根據面臨的形勢和經濟社會發展的總體要求，2012年我縣財政預算編制和財政工作的總體思路是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，以科學發展為主題，以加快轉變經濟發展方式為主線，以保障和改善民生為根本，以助推“橋頭堡”建設為重點，緊緊圍繞我縣實施的“四大戰略”、“四化工程”和“六大支撐體系”，堅持積極穩妥、統籌兼顧、增收節支的方針，增強財政宏觀調控的針對性、靈活性和前瞻性，積極促進經濟結構調整，全面深化財政體制改革，切實提高財政資金使用效益，努力為全縣經濟社會更好更快發展作出貢獻。

按照上述工作思路及全縣經濟社會發展預期情況，2012年全縣地方財政收支預算安排建議為：全縣財政預算總收入48100萬元，比2011年增收6414萬元，增長15%。其中：地方一般預算收入25033萬元，比2011年增收5002萬元，增長25%；基金預算收入879萬元，比2011年減收5941萬元，下降87.1%（主要原因是2012年的土地出讓收入將大幅減少）。一般預算支出安排113657萬元（含當年預計上級專款59000萬元），比2011年增支464萬元，增長0.4%。

全縣地方一般預算收支平衡情況：地方一般預算收入25033萬元，上級補助收入92124萬元（含當年預計上級專款59000萬元），收入合計117157萬元。一般預算支出113657萬元，上解支出3500萬元，支出合計117157萬元，收支相等，預算平衡。

基金預算收支及平衡情況：本年收入安排879萬元，預計上級補助1050萬元，收入合計1929萬元。本年基金支出安排1929萬元。收支相等，預算平衡。

四、堅定信心，開拓進取，確保完成2012年預算任務

實現明年的目標任務，我們必須從困難中突圍而出，在競爭中后發趕超，在機遇中加速崛起，堅定信心，振奮精神，集中力量，扎實抓好以下六項重點工作。

（一）加強財源建設，增添縣域經濟發展活力。充分發揮財政的職能作用，著力推進發展方式轉變和經濟結構調整，千方百計壯大財政實力。一是加強重點財源培植。繼續將蔗糖、煙草、電礦產業作為重點財源來培植，加大資金及政策扶持力度，力爭2012年一、二產業對財政的貢獻率均有新增長；大力支持文化旅游產業開發，努力提高第三產業對財政增收的貢獻率。二是推動重點項目投產達效。積極支持各級各部門在“橋頭堡”建設規劃框架下，扎實做好項目規劃儲備和申報立項工作，爭取更多的項目和資金支持，并加快交通、能源、城建、房地產等重點工程建設進度，實現投資拉動財政增收。三是加快投融資平臺建設。繼續支持縣非公貸款擔保公司發展壯大，切實幫助中小企業解決貸款難的問題，促進企業加快發展；繼續完善政府、銀行和企業溝通協調機制，進一步加強政銀企合作力度，促進經濟與金融互動發展。四是加大資金整合力度。堅持集中財力辦大事的原則，突出加強財源建設，有計劃地解決一批事關經濟社會發展全局的重大事項和問題。同時，積極推進財政資金的市場化運作，充分發揮財政資金“四兩撥千斤”的杠桿作用，進一步擴大財政支出的乘數效應。

（二）強化征收管理，確保財政收入穩健增長。堅持把組織收入擺在財政工作的突出位置，狠抓財政增收。一是繼續加強財政經濟運行情況監測，全面、深入、準確地把握好經濟運行和財政收入情況。二是繼續加強稅政、稅源調研，進一步完善對工業、投資等重點行業和重點稅源的監管，及時分析重點稅源企業的經營和納稅情況，有針對性地調整收入征管的關注點和著力點。三是繼續加強財稅聯動機制，完善稅收征收考核辦法，強化征管執行，做到依法治稅，應收盡收。四是加強罰沒收入、非稅收入、國有資本收益等征收管理，保持各項收入穩定增長。五是繼續堅持量入為出、勤儉辦事的原則，嚴格控制一般性支出，壓減會議、因公出國（境）、公車購置、公務接待等支出，硬化預算約束，努力降低行政運行成本。

（三）夯實“三農”基礎，加快農業農村發展步伐。繼續加大“三農”投入力度，落實支農惠農政策，全力推進城鄉一體化建設。一是切實加大支農投入。積極調整財政支出結構，確保支農投入增幅高于財政經常性收入增幅；及時申報項目，積極爭取上級財政對我縣新農村建設和現代農業發展的更大支持；綜合運用資金整合、財政貼息、擔保貸款、以獎代補等方式，鼓勵和吸引社會多方面力量加大對“三農”投入，努力構建多元化支農投入機制。二是努力促進農民增收。積極支持農村土地流轉，促進農業適度規模經營，繼續實施農民培訓工程，認真落實綜合補貼、良種補貼、退耕還林補貼等各項惠農政策。三是不斷深化農村綜合改革。健全村級經費保障增長機制，加大對經濟薄弱村的幫扶力度，重視鄉村債務控制化解工作，實施好“一事一議”財政獎補等項目，積極促進金融機構加大支農信貸投放。四是全面加強支農資金管理。加快支農資金撥付進度，嚴格執行財政報賬制，實行資金與項目管理相統一，杜絕滯留資金或以撥代管現象發生。

（四）加大民生投入，促進社會事業協調發展。科學配置財政資源，不斷優化支出結構，籌措更多資金向民生傾斜，使廣大人民群眾共享經濟發展成果。一是優先保障教育發展。不斷完善教育投入機制，按照法定增長要求落實教育經費，確保教育撥款增長明顯高于財政經常性收入增長；完善教育費附加和地方教育附加制度，統籌相關政府性基金收入用于教育；用活用好財稅優惠政策和捐贈教育激勵機制，鼓勵和引導社會力量捐資、出資興辦教育事業。二是努力提高社保醫療保障水平。深入推進新型農村社會養老保險試點工作，健全完善城鄉最低生活保障制度，加大城鄉醫療救助力度，按時足額撥付各類社會保障資金，認真落實就業再就業財稅政策；大力支持醫藥衛生體制改革，不斷完善基本醫療保障制度，健全基層醫療衛生機構補償機制，提高基本醫療保障能力。三是積極支持文體事業發展。全力支持國家公共文化服務體系示范區建設，對博物館、基層文化站等公益性事業單位予以經費保障；積極支持公益性文體設施建設，打造公共文體服務平臺。四是繼續支持城建和環保工作。積極采取財政投入、融資、土地出讓等多種方式籌措資金，加快推進市政基礎設施建設，支持抓好市容整治、綠化美化、污水治理及節能減排等工程，維護城市良好形象。五是堅決維護公共安全和社會穩定。認真落實政法部門保障經費，加大綜治維穩經費保障力度，大力支持社會治安防控體系和應急處置能力建設，支持抓好禁毒防艾、解決疑難信訪問題等工作，促進社會和諧穩定。

（五）深化財政改革，提高財政科學化管理水平。積極推進各項財政改革，創新財政管理機制，進一步提升財政科學化管理水平。一是繼續深化預算管理改革。全面完善部門預算改革，將預算外資金全部納入預算管理，對按規定列入預算編報范圍的單位和資金進行規范的部門預算編制，提高部門預算的完整性。二是繼續深化國庫集中支付改革。進一步健全完善國庫單一賬戶體系和預算單位銀行賬戶管理辦法，著力解決預算單位在賬戶清理及正常運行過程中尚需完善和解決的問題，真正實現國庫集中支付改革“橫向到邊、縱向到底”。三是繼續深化政府采購制度改革。進一步完善政府采購管理辦法和操作規程，提高政府采購工作制度化、規范化水平；進一步拓展政府采購范圍和規模，提高政府采購效益。四是繼續加強行政事業單位資產管理。進一步規范事業單位的投資行為，強化國有資產收益管理，將國有資產有償使用收入全部納入部門預算管理。五是繼續加強地方政府債務及融資平臺公司管理。進一步規范舉債、使用、償還和擔保行為，建立科學的風險防控體系，有效防范政府債務風險。六是繼續推進財政支出績效目標管理。不斷強化績效管理的流程控制和過程管理，著力在績效目標管理、績效評價和評價結果應用各環節取得新突破，努力提高財政支出績效管理水平。七是繼續提高財政監督管理水平。建立健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監督機制，健全監督通報制度和整改落實情況反饋制度，督促部門建立完善符合財政資金管理要求的內控制度。按照《中華人民共和國政府信息公開條例》要求，及時公布財政收支統計數據、規范性文件和有關財政政策、發展規劃等，主動接受社會各界的廣泛監督，努力打造“陽光財政”。

（六）注重隊伍建設，營造干事創業良好氛圍。以深入開展“創先爭優”、“四群教育”等活動為契機，引導廣大財稅干部牢固樹立責任意識、服務意識和紀律意識；加強職業道德教育及業務知識培訓，培養高尚的行業氣節和過硬的業務能力；加強黨風廉政建設，構建辦事程序縝密、紀律規定嚴明、權力制衡嚴格、內外監督有效、違規違法必究的財稅廉政機制，努力打造一支政治可靠、業務過硬、作風優良的高素質干部隊伍，為推動財稅事業改革發展提供堅強保障。

各位代表，2012年我縣財稅工作機遇與挑戰并存，我們將在縣委的堅強領導下，主動接受縣人大及其常務委員會的依法監督，虛心聽取縣政協及社會各界的意見建議，以更加寬廣的視野，更加前瞻的思維，更加務實的措施，認真貫徹落實好本次大會決議，為全縣經濟社會跨越發展作出新的更大貢獻！

附件：1．2011年龍陵縣地方財政一般預算收入預計執行情況表

2．2011年龍陵縣地方財政一般預算支出預計執行情況表

3．2011年龍陵縣地方財政基金預算收入預計執行情況表

4．2011年龍陵縣地方財政基金預算支出預計執行情況表

5．2012年龍陵縣地方財政一般預算收入表

6．2012年龍陵縣地方財政一般預算支出表

7．2012年龍陵縣地方財政基金預算收入表

8．2012年龍陵縣地方財政基金預算支出表

9．專業術語注解及附表相關數據說明

附件1

附件9

專業術語注解及附表相關數據說明

【地方財政一般預算收入】是指由地方經濟形成的，且按財政管理體制規定由地方所有，納入地方預算的財政收入。地方財政一般預算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。

【一般預算支出】是各級財政部門對集中的一般預算收入有計劃地分配和使用而安排的支出。

【非稅收入】是指除稅收收入以外，由各級政府、國家機關、事業單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得的財政資金。政府非稅收入管理范圍主要包括：國有資產經營收入、行政事業性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產）有償使用收入、專項收入等。

【部門預算】是部門依據國家有關政策規定及其行使職能的需要，由基層預算單位編制，逐級上報、審核、匯總，經財政部門審核后提交立法機關依法審批的涵蓋部門各項收支的綜合財政計劃。它是市場經濟國家通行的做法，是我國預算編制改革的方向。它把部門作為財政預算的基本組織形式，改變以往財政資金按性質歸口管理的做法，將各類不同性質的財政性資金統一編制到使用這些資金的部門和具體項目，并經法定程序確定的預算。部門預算要求一個部門一本預算。部門預算由部門編制，經財政審核，報人大批準，三要素缺一不可。

【鄉鎮財政預算管理方式改革】主要內容為：在保證鄉鎮財政“三權”（即預算管理權、資金所有權和使用權、財務審批權）不變的前提下，把鄉鎮做為縣級財政的一級預算單位，實行 “預算縣（區）編、賬戶統設、集中收付、采購統辦、票據統管”的預算管理方式，由縣級財政部門直接統一管理鄉鎮財政收支。

【國庫集中收付管理制度】一般也稱為國庫單一賬戶制度，包括國庫集中支付制度和國庫集中收繳制度，是指財政部門代表政府設置國庫單一賬戶體系，所有的財政性資金均納入國庫單一賬戶體系收繳、支付、管理的制度。這種制度減少了財政支出的中間環節，降低政府籌資成本，可以有效遏制財政資金被擠占、截留、挪用等問題，確保財政資金使用效益。

【一事一議財政獎補】全稱為村級公益事業建設一事一議財政獎補，是指農村稅費改革后取消了村提留、鄉統籌和勞動積累工、義務工，村級公益事業建設所需資金、勞務，實行村民一事一議籌資籌勞。2008年云南和河北、黑龍江三個省被列為全國的試點省份，采取以獎代補的方式，對村級公益事業建設一事一議實行財政獎補。

【公共財政】是國家和政府為滿足社會公共需求而向全社會提供公共服務的分配活動或經濟活動，是與市場經濟相適應的一種財政模式或類型。公共財政的主要職能和基本特征是：（1）彌補市場失效；（2）為社會和市場提供一視同仁的服務；（3）非營利；（4）法制化。

【公務卡】是指預算單位工作人員持有的、主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。公務卡既具備普通信用卡所具有的授信消費等共同屬性，又具有財政財務管理屬性，是財政財務管理規范與銀行卡結算方式結合而成的一種新型管理工具和手段。實施公務卡管理的主要目的是減少傳統現金支付結算，提高財政財務透明度。

附表相關數據說明：龍陵縣2011年地方財政預算執行情況及2012年地方財政預算（草案）報告中附表所反映的支出數均為預計數，其中包括上級的預計專項轉移支付補助數，而上級的預計專項轉移支付補助存在許多不確定因素，以至年底實際到位數與預計數存在差距，所以出現2012年的預算支出數比2011年預計支出數減少的情況。各“類”“款”的實際支出數均以年底的結算數為準。

縣十五屆人大五次會議秘書處 2011年12月 日印

（共印400份）