監(jiān)督索引號53052303000010000

一、2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況

2021年，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，龍陵縣財政局始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面落實國家減稅降費政策，把“六穩(wěn)”作為實現(xiàn)縣域經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)中求進的基本要求，全面落實好“六保”任務(wù)，全力支持疫情防控、鞏固和拓展脫貧攻堅成果資金需求，牢固樹立過緊日子的思想，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供了堅強的支持保障。

（一）一般公共預(yù)算收支完成及平衡情況

1．全縣一般公共預(yù)算收支完成情況。2021年完成財政總收入136653萬元，同比增37661萬元，增長38%，完成年初預(yù)算的125%。其中完成一般公共預(yù)算收入64315萬元，同比增收4980萬元，增長8%，完成年初預(yù)算的103%；完成一般公共預(yù)算支出265322萬元，完成年初預(yù)算的83%，同比減支41053萬元，下降13%。

2．全縣一般公共預(yù)算收支完成及平衡情況。完成一般公共預(yù)算收入64315萬元，上級補助收入234587萬元，調(diào)入政府性基金和其他資金62579萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5051萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18366萬元，收入合計384901萬元。一般公共預(yù)算支出265322萬元，上解上級支出19342萬元，債務(wù)還本支出18376萬元，支出合計303040萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)81861萬元，支出總計384901萬元。

縣本級一般公共預(yù)算收支平衡情況：完成一般公共預(yù)算收入51797萬元，上級補助收入189702萬元，調(diào)入政府性基金和其他資金62579萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5051萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18366萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入8437萬元，收入合計335935萬元。一般公共預(yù)算支出237266萬元，其中上解上級支出19342萬元，債務(wù)還本支出18376萬元，支出合計274984萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)60951萬元，支出總計335935萬元。

（二）政府性基金預(yù)算收支完成及平衡情況

完成政府性基金收入15040萬元，上級補助收入2183萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入17234萬元，新增專項債券12000萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入600萬元，調(diào)入其他資金1054萬元，收入合計48111萬元。完成政府性基金預(yù)算支出30844萬元（含12000萬元的債券資金），債券還本支出600萬元，調(diào)出資金14569萬元，支出合計46013萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)2098萬元，支出總計48111萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支完成及平衡情況

完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入166萬元，上級補助收入4萬元。完成國有資本經(jīng)營預(yù)算支出166萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)4萬元，支出總計170萬元。

（四）社會保險基金預(yù)算收支完成及平衡情況

完成社會保險基金預(yù)算收入85087萬元，上級補助收入12809萬元，上年結(jié)余28178萬元，收入合計126074萬元。完成社會保險基金預(yù)算支出63692萬元，上解支出15993萬元，支出合計79685萬元，年終滾存結(jié)余46389萬元，支出總計126074萬元。

以上數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，最終數(shù)據(jù)以上級財政部門批復(fù)的全縣財政總決算數(shù)為準。本年超收收入2015萬元全部用于“三保”支出。

二、開展的主要工作

（一）拓寬“聚財之道”。一是聚力抓好組織收入。認真落實全年財政收支目標任務(wù)，把財政收入作為經(jīng)濟工作的重中之重和首要任務(wù)，狠抓稅收征管，確保各項收入應(yīng)收盡收。全縣財政收入繼續(xù)保持穩(wěn)中有進、穩(wěn)中提質(zhì)的良好勢頭。全縣完成一般公共預(yù)算收入64315萬元，比去年同期增收4980萬元，增長8%，一般公共預(yù)算收入稅收占比84%。二是聚力向上爭取資金。搶抓國家實施積極財政政策機遇，大力爭取轉(zhuǎn)移支付資金和專項債券資金。截至12月，累計爭取各類專項資金236774萬元，爭取到縣人民醫(yī)院新增債券資金12000萬元，切實發(fā)揮政府投資對經(jīng)濟增長的支撐作用，有效緩解了我縣財力不足的困難和問題。

（二）扶持“生財之源”。一是強化政策剛性兌現(xiàn)。穩(wěn)步推進創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息工作，加大創(chuàng)業(yè)擔保貸款支持鞏固脫貧攻堅力度，完成貼息數(shù)據(jù)錄入、審核、歸集、上報及兌付。2021年，申報上級創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息資金2448.2萬元。二是加強疫情防控重點企業(yè)保障。結(jié)合我縣轄區(qū)疫情防控期內(nèi)重點保障企業(yè)情況，向上爭取疫情防控重點企業(yè)貸款貼息資金395.7萬元，支持縣內(nèi)企業(yè)發(fā)展。三是積極落實新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼政策，進一步改善農(nóng)村金融服務(wù)。爭取農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用省對下補貼資金29.8萬元，更好地支持了地方城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。四是大力支持新型環(huán)保節(jié)能材料企業(yè)發(fā)展，增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力，提高企業(yè)核心競爭力。向上爭取資金300萬元用于支持龍陵縣新型環(huán)保節(jié)能材料建設(shè)項目。五是狠抓減稅降費政策落地。在全縣范圍內(nèi)形成落實減稅降費工作的強大合力，多措并舉，齊心協(xié)力將稅收優(yōu)惠政策落到實處。2021年1月—12月為企業(yè)累計減稅降費12000萬元以上。

（三）把控“用財之度”。一是堅決落實過“緊日子”要求，節(jié)用裕民。嚴格預(yù)算支出，嚴格控制會議經(jīng)費、“三公”經(jīng)費，壓減一般性支出，民生支出保障有力。其中，農(nóng)林水、教育、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康支出、保障性安居工程支出等重點民生領(lǐng)域支出完成175923萬元，占一般公共預(yù)算支出的75%。二是持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。堅持以收定支，重點領(lǐng)域支出繼續(xù)得到有力保障。做好財政支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展工作，統(tǒng)籌合理安排預(yù)算支出，確保教師工資足額發(fā)放和教育重點項目資金的撥付。2021年共發(fā)放教師工資43746萬元，撥付學生資助4615萬元、項目資金6133萬元。加快社會保障資金支出進度。1月—12月社會保障和就業(yè)資金支出34122萬元，較上年同期增11%。加強困難群眾生活救助資金監(jiān)督管理，確保資金按時足額發(fā)放。2021年1月—12月?lián)芨蹲畹蜕畋Ｕ腺Y金6680萬元；撥付特困人員供養(yǎng)1736萬元，比上年同期增21%；臨時救助247萬元，比上年同期增22%；孤兒救助資金支出125萬元，比上年同期增6%；殘疾人“兩項補貼”支出353萬元，比上年同期增13%，有效兜住了困難群眾的基本生活底線。強農(nóng)惠農(nóng)政策得到落實。2021年共收到上級惠農(nóng)補貼4845萬元。從專戶下達的耕地力保護補貼和市級種糧農(nóng)民一次性補貼3581萬元，已發(fā)放完畢。

（四）提升“理財之效”。一是深化預(yù)算管理改革。我縣結(jié)合實際，全面推進預(yù)算管理一體化系統(tǒng)省級集中部署應(yīng)用試點工作，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)于2021年1月1日正式上線運行，管理效能明顯提升。二是積極推進差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革工作。我縣公務(wù)之家APP于2021年3月15日正式使用，全縣123個預(yù)算單位全部簽訂“公務(wù)之家平臺服務(wù)協(xié)議”，簽約率為100%。三是管好用好直達資金。全力做好直達資金撥付及監(jiān)控工作。將中央下達的資金及時錄入直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，及時分配下達。1月—12月，我縣共收到直達資金指標74502萬元，全力支持保就業(yè)、保基本民生、保市場主體。四是足額分配下達疫情防控資金，做好疫情防控資金使用管理的監(jiān)督檢查及跟蹤問效工作。1月—12月累計下達2021年各級財政安排防控資金6358.4萬元，開展資金檢查4次。五是做好預(yù)決算公開工作。對全縣2021年度預(yù)算及2020年度決算編制的完整性、規(guī)范程度、細化程度等方面進行檢查，為我縣預(yù)決算公開工作把好質(zhì)量關(guān)。六是切實加強財政資金監(jiān)管，做好實有資金動態(tài)監(jiān)控前期準備工作。1月—12月，預(yù)警監(jiān)控資金1535筆，占財政授權(quán)支付總數(shù)的3.3%，有效防范和控制了財政資金支付風險，保證財政資金安全規(guī)范有效使用。七是扎實開展代理記賬機構(gòu)基本情況和執(zhí)業(yè)資格質(zhì)量聯(lián)合檢查。牽頭對我縣2家代理記賬機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況進行檢查，促進了我縣代理記賬行業(yè)有序經(jīng)營、依法按規(guī)報稅完稅、摒除不正當競爭等良好市場環(huán)境的形成。

（五）夯實“運行之基”。一是穩(wěn)步推進政府隱性債務(wù)化解工作。在保障“三保”的同時，大力壓減一般性支出，盤活處置存量資產(chǎn)，舉全縣之力化解隱性債務(wù)，未出現(xiàn)系統(tǒng)性債務(wù)風險。二是持續(xù)做好地方類金融機構(gòu)的風險管控。為防范化解重大金融風險，進一步規(guī)范縣內(nèi)小額貸款公司、典當公司、融資擔保公司等“三類公司”的經(jīng)營行為，對“三類公司”經(jīng)營過程中的問題做出風險提示，嚴禁賬外經(jīng)營、吸收公眾存款和暴力催收，強化各公司依法合規(guī)經(jīng)營和風險防范意識，促進公司規(guī)范健康運行。今年對地方類金融機構(gòu)開展了6次日常風險檢查，未發(fā)生區(qū)域性重大金融風險。三是著力提升中小微企業(yè)金融服務(wù)能力。認真貫徹落實國家保市場主體的各項金融政策，加強政銀企互動，深化“政銀企”合作。年內(nèi)召開“政銀企”融資對接會議2次，達成融資支持意向5500萬元，已發(fā)放貸款4339萬元，有力促進了中小企業(yè)的發(fā)展。四是深化國資國企改革。全面優(yōu)化龍陵縣國有企業(yè)布局，引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)升級以及發(fā)揮資本管理的主體作用，著力盤活存量資產(chǎn)和培育增量資產(chǎn)，提升國有資本的運作效益，推動縣屬國有企業(yè)向?qū)嶓w化轉(zhuǎn)型升級，增強企業(yè)的防范和化解債務(wù)風險的能力。2021年圍繞實體經(jīng)營、化債、融資三大板塊，穩(wěn)步推進縣屬國有企業(yè)整合重組，提升國有企業(yè)競爭力。

2021年全縣財政收支不均，一般公共預(yù)算“收增支減”、政府性基金預(yù)算“收支同減”，存在的困難和問題主要表現(xiàn)在：一是收支矛盾進一步凸顯。我縣財源基礎(chǔ)薄弱，結(jié)構(gòu)單一，縣級財政“造血”功能弱，主要是土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)資源“變現(xiàn)”困難，財政可統(tǒng)籌調(diào)度資金大幅下降。支出方面，由于財力有限，國庫資金調(diào)度困難，未能完成年初預(yù)算支出，同時兜牢“三保”任務(wù)艱巨、鞏固和拓展脫貧攻堅成果、疫情防控等剛性支出多，收支矛盾進一步凸顯，財政預(yù)算平衡難度進一步加劇。二是資金使用績效不高。財政監(jiān)管還存在薄弱環(huán)節(jié)，激勵約束機制尚未成熟，資金使用績效有待進一步提升。三是防范和化解各類政府性債務(wù)任務(wù)艱巨。全縣政府性債務(wù)規(guī)模較大，統(tǒng)籌還本付息困難，防范和化解債務(wù)風險的任務(wù)艱巨。這些問題，我們將認真研究，進一步規(guī)范管理和統(tǒng)籌，在2022年財政收支預(yù)算執(zhí)行中認真應(yīng)對和解決。

三、2022年財政預(yù)算草案

2022年圍繞面臨的形勢和全縣經(jīng)濟社會發(fā)展的總體要求，我縣財政預(yù)算收支編制和財政工作的總體思路是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會和中央經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，全面深化改革開放，堅持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，推動高質(zhì)量發(fā)展，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，持續(xù)改善民生，著力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟大盤，保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間，保持全縣經(jīng)濟社會大局穩(wěn)定，迎接黨的二十大勝利召開。

圍繞上述工作思路及全縣經(jīng)濟社會發(fā)展預(yù)期目標，2022年預(yù)算收支安排建議如下：

（一）一般公共預(yù)算收支預(yù)計情況。2022年，全年預(yù)計完成財政總收入141907萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增收5254萬元，增長4%。其中，預(yù)計完成一般公共預(yù)算收入68200萬元，比2021年預(yù)算執(zhí)行數(shù)增收3885萬元，增長6%；預(yù)計完成一般公共預(yù)算支出290000萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增支24678萬元，增長9%。

全縣一般公共預(yù)算收支預(yù)計平衡情況。一般公共預(yù)算收入68200萬元，上級補助收入217600萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入33490萬元，調(diào)入政府性基金及其他資金6600萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入81861萬元，收入合計407751萬元；一般公共預(yù)算支出290000萬元，債務(wù)還本支出33490萬元，上解支出25000萬元，支出合計348490萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)59261萬元，支出總計407751萬元。

縣本級一般公共預(yù)算收支預(yù)計平衡情況：一般公共預(yù)算收入55310萬元，上級補助收入188901萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入33490萬元，調(diào)入政府性基金及其他資金6600萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入4930萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入60951萬元，收入合計350182萬元；一般公共預(yù)算支出232431萬元，債務(wù)還本支出33490萬元，上解支出25000萬元，支出合計290921萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)59261萬元，支出總計350182萬元。

（二）政府性基金預(yù)算收支預(yù)計情況。本級政府性基金預(yù)算收入40300萬元，上級政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)計收入2126萬元，新增專項債券預(yù)計收入20000萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1300萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2098萬元，收入合計65824萬元；政府性基金預(yù)算支出39964萬元（含債券付息支出8265萬元），新增專項債券支出20000萬元，債務(wù)還本支出1300萬元，上解支出960萬元，預(yù)計調(diào)出資金3600萬元，支出合計65824萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支預(yù)計情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算本級收入5500萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4萬元，收入合計5504萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算合計支出5504萬元。

（四）社會保險基金預(yù)算收支預(yù)計情況。社會保險基金預(yù)算收入87027萬元，上級補助預(yù)計收入13366萬元，上年結(jié)余46389萬元，收入合計146782萬元。社會保險基金預(yù)算支出67096萬元，上解支出17405萬元，支出合計84501萬元，滾存結(jié)余62281萬元，支出總計146782萬元。

四、2022年財政主要工作及措施

（一）以“提質(zhì)量”為重點，堅持依法綜合抓征管，在增加財政收入總量上下功夫。積極應(yīng)對經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，努力克服普惠性和結(jié)構(gòu)性減稅帶來的各種壓力與挑戰(zhàn)，不斷探索財源建設(shè)的有效途徑，深挖潛在稅源、開發(fā)增量稅源、統(tǒng)管存量稅源，努力形成經(jīng)濟發(fā)展和財政增收的良性互促。認真落實減稅降費各項政策措施，進一步清理規(guī)范涉企收費，全力支持縣域中小微企業(yè)做大做強。堅持依法治稅，不斷加強財政收入預(yù)算管理，在強化重點管控的同時，收好零散稅種，促進財政收入規(guī)模、增幅和質(zhì)量同步提升。

（二）以“強保障”為核心，堅持有保有壓調(diào)結(jié)構(gòu)，在推動縣域經(jīng)濟發(fā)展上下功夫。牢固樹立過緊日子的思想，嚴格控制一般性支出，大力壓減非剛性和非重點項目支出。圍繞縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，通過打緊預(yù)算盤子、盤活存量、加大專項資金統(tǒng)籌力度，大力爭取新增政府債券資金和中央、省、市專項資金，集中財力推進重大項目建設(shè)。充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，通過融資擔保、產(chǎn)業(yè)基金、PPP模式等撬動、帶動、吸引更多金融資本和社會資本投入，著力破解重大項目資金瓶頸和中小微企業(yè)“融資難、融資貴”難題。

（三）以“補短板”為基礎(chǔ)，堅持為民理財惠民生，在提升公共服務(wù)水平上下功夫。堅持財政預(yù)算優(yōu)先保障和新增財力優(yōu)先傾斜原則，兜牢兜實“三保”支出底線；圍繞人民群眾基本公共服務(wù)需求，持續(xù)加大民生方面投入，全力支持教育科技、文化旅游、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域重點項目建設(shè)，鞏固提升脫貧成果，積極實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推動農(nóng)村全面進步、農(nóng)民全面發(fā)展。嚴格落實生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補助資金，進一步加大生態(tài)環(huán)境保護財政投入力度，深入推進污染防治和生態(tài)環(huán)境保護，促進生態(tài)環(huán)境改善。

（四）以“促規(guī)范”為抓手，堅持創(chuàng)新發(fā)展促改革，在構(gòu)建現(xiàn)代財政制度上下功夫。繼續(xù)完善一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社保基金預(yù)算的有機銜接，統(tǒng)籌各項收入，保障財政支出，確保財政平穩(wěn)運行。強化預(yù)算執(zhí)行主體責任，加強預(yù)算執(zhí)行管理和監(jiān)督，硬化預(yù)算約束，依法進行預(yù)算調(diào)劑。拓展公開范圍、內(nèi)容和渠道，推動預(yù)算公開制度化規(guī)范化常態(tài)化，主動接受社會監(jiān)督。全面推進預(yù)算管理一體化系統(tǒng)培訓使用，助推財政服務(wù)提質(zhì)增效。明晰采購主體職責，完善交易規(guī)則，強化監(jiān)督管理，加快形成現(xiàn)代政府采購制度。建立健全國有資產(chǎn)預(yù)算體系和報告制度，有效利用和盤活政府資源，提升資產(chǎn)管理效益。

各位代表，2022年我們將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，自覺接受人大和政協(xié)的監(jiān)督，凝心聚力、改革創(chuàng)新、攻堅克難、銳意進取、共度時艱，為龍陵“十四五”更好更快發(fā)展提供堅強保障。

五、專業(yè)術(shù)語注解

【直達資金】是指中央政府直接撥款到地方，資金下達被稱為直達資金。直達資金是在建立了特殊轉(zhuǎn)移支付機制，通過中央對地方轉(zhuǎn)移支付。直達資金避免了資金的層層審批，能夠有限發(fā)揮資金效益，利企利民。

【六穩(wěn)】指的是穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作。

【六保】指的是保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運轉(zhuǎn)。

附件：2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年地方財政預(yù)算（公開稿）

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