縣十六屆人大三次會議文件（12）

龍陵縣2014年地方財政預算執行情況及2015年地方財政預算（草案）報告（書面）

——2015年1月20日在龍陵縣第十六屆人民代表大會第三次會議上

龍陵縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現將2014年地方財政預算執行情況及2015年地方財政預算草案提請會議審議，并請縣政協各位委員和其他列席人員提出意見。

一、2014年地方財政預算執行情況

2014年，在縣委的堅強領導下，在縣人大及其常委會的監督指導下，全縣財稅部門緊緊圍繞中心工作，牢牢把握發展大勢，堅持穩中求進工作總基調，認真落實積極的財政政策，努力培植財源，強化收入征管，優化支出結構，穩步推進各項財政管理改革，較好地完成了縣十六屆人大二次會議確定的目標任務。

2014年，全縣完成財政總收入69489萬元，完成年初預算數的102.3%，同比增收10488萬元，增長17.8%。其中：一般公共預算收入42132萬元，完成年初預算數的100.1%，同比增收7402萬元，增長21.3%。完成財政總支出235982萬元，完成年初預算數的112.9%，同比增支27545萬元，增長13.2%。其中：一般公共預算支出217058萬元，完成年初預算數的117.1%，同比增支32319萬元，增長17.5%。完成政府性基金預算收入7129萬元，完成年初預算數的96.5%，同比減收2680萬元，下降27.3%。完成政府性基金預算支出18924萬元，完成年初預算數的79.7%，同比減支4774萬元，下降20.1%。

全縣一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入42132萬元，上級補助收入177150萬元，債券轉貸資金收入2500萬元，上年結余收入2015萬元（主要是上級專款結余，下同），調入資金774萬元，收入合計224571萬元。一般公共預算支出217058萬元，上解支出5382萬元，債券還本支出518萬元，支出合計222958萬元。收支相抵，年終結余1613萬元。

縣本級一般公共預算收支平衡情況：縣本級一般公共預算收入30583萬元，上級補助收入161552萬元，債券轉貸資金收入2500萬元，調入資金774萬元，上年結余收入1867萬元，鄉鎮上解收入4101萬元，收入合計201377萬元。一般公共預算支出193864萬元，上解支出5382萬元，債券還本支出518萬元，支出合計199764萬元，收支相抵，年終結余1613萬元。

政府性基金預算收支平衡情況：政府性基金預算收入7129萬元，上級政府性基金補助收入11643萬元，上年結轉收入4698萬元，收入合計23470萬元。政府性基金預算支出18924萬元，調出資金572萬元，支出合計19496萬元。收支相抵，年終結余3974萬元。

以上均為快報數，待上級財政部門審核批復全縣財政總決算后，再向縣人大常委會專題報告。

二、2014年全縣財稅工作的主要做法

（一）發揮財政職能，助推經濟發展。一是積極推動“農業穩縣”戰略。全年農林水事務支出55346萬元，同比增支19311萬元，增長53.6%。投入“兩煙”、黃山羊、石斛等高原特色農業發展扶持資金1449萬元，涉農貸款增量獎勵資金94.2萬元，農村勞動力轉移培訓資金227萬元，“紅色基金”150萬元，基層黨員帶領群眾創業致富貸款貼息資金60萬元；發放農資綜合、良種、農機具購置、能繁母豬補貼等惠農補貼3765萬元。二是積極推動“生態立縣”戰略。全年節能環保支出4105萬元。投入城市園林綠化資金400萬元，造林綠化資金100萬元，東坡森林公園建設資金500萬元，農村垃圾焚燒爐資金275萬元，發放退耕還林、草原生態及森林生態效益補償等財政性直補資金910萬元。三是積極推動“工業強縣”戰略。全年共安排工業發展資金1226萬元，兌現企業上臺階獎、跨越獎、商標獎等激勵政策200萬元。四是積極推動“文旅揚縣”戰略。加快推進文化旅游業發展，全年文化體育與傳媒支出2036萬元，增長10.3%。著力打造抗戰文化、溫泉養生文化、黃龍玉文化“三張名片”，提升“中國松山·寶地龍陵”外宣形象。五是大力支持項目建設。安排項目前期費2550萬元，有力地支持了國道219線黃草壩至龍鎮橋段二級公路改建、松山大戰遺址紀念園等重大項目前期工作的順利推進；投入資金10811萬元實施了村級公益事業“一事一議”財政獎補、農業綜合開發、扶貧開發、千億斤增糧工程、“興地睦邊”農田整治等項目。農業綜合開發項目代表全省接受并順利通過國家農發辦綜合檢查。

（二）抓牢收入征管，做大財政“蛋糕”。一是加強稅收征管。及時分解收入任務，制定考核辦法，落實稅收征管責任，抓實稅源分析。全年完成稅收收入60607萬元，占財政總收入的87.2%，完成年初預算數的99.4%，增長10.3%，其中，四大主體稅種共實現稅收收入45679萬元，分別占稅收總額和財政總收入的75.4%和65.7%。二是強化非稅收入管理。嚴格按規定將非稅收入全額納入預算內及財政專戶管理。全年完成非稅收入16460萬元，其中，納入一般公共預算管理8882萬元。三是積極爭取上級支持。緊緊抓住中央加快落實縣級基本財力保障政策和對邊境地區加大轉移支付力度契機，積極爭取上級財政資金支持。全年共爭取上級補助收入177150萬元，增長22.9%，其中，專項轉移支付92583萬元，增長30.4%。

（三）優化資金支出，保障民生福祉。全年民生支出188850萬元，增長18.2%，占一般公共預算支出的87%。一是大力支持教育均衡發展。全年教育支出36227萬元，增長3.7%。發放各類困難補助和獎學金7674萬元，受益學生41451名；投入3882.5萬元實施了中小學校安工程、薄弱學校改造和中央邊境轉移支付等項目144個；安排營養餐補助資金1959萬元，在全省率先自主實施學前班兒童營養改善計劃。二是認真落實各項社會保障政策。全年社會保障和就業支出28480萬元，增長1.3%。完善低保制度，向72442名城鄉低保、五保對象發放補助資金10522萬元；落實城鄉居民養老保險制度，安排城鄉居民養老保險資金3080萬元；加快推進養老服務體系建設，保障老年人權益，全年共發放80歲以上高齡老人健康補助5565人306萬元；支持就業再就業工作，安排就業再就業資金538萬元；向2083人發放“貸免扶補”創業小額貸款、小額擔保貸款10610萬元；籌措保障性住房及農村危房改造資金6791萬元。三是加快推進醫療衛生建設。全年醫療衛生及計劃生育支出19422萬元，增長27.4%。鞏固和完善基本醫療制度，全年新農合共減免109萬人次，補助資金9253萬元；穩步推進婦幼健康計劃，補助住院分娩206萬元；落實獎優免補、農村獨生子女獎學金、農村育齡夫婦計生手術費減免等資金312萬元。四是推動社會穩定。加大對政法部門處置突發事件、大案要案辦理和社管綜治的保障力度，全年公共安全事務支出7356萬元，增長13.8%。

（四）創新工作機制，推動金融改革。緊緊抓住龍陵被省金融辦列為縣域金融改革創新試點縣的機遇，著力推進金融改革創新。一是“三權三證”抵押貸款取得實質進展。在全市范圍內率先啟動“三權三證”抵押貸款工作，出臺工作方案、實施細則及評估辦法，全縣10個鄉鎮掛牌成立鄉鎮農村綜合產權交易服務中心，全年共發放“三權三證”抵押貸款2406.4萬元。二是不斷健全縣域金融組織體系。建立健全適應縣域特點的多層次、廣覆蓋、可持續的縣域金融體系，做好農發行、富滇銀行和村鎮銀行到我縣設立分支機構前期工作，成立勐糯村鎮開發公司、匯金資本管理公司，小貸公司穩步開展業務。三是加快推進融資平臺建設。土地收儲中心成功納入銀監融資平臺名單制管理，完成對匯通路投、佳潔環衛、恒通公路等公司的增資工作。四是融資渠道不斷拓寬?？h國資公司依托市級平臺成功發行企業債券4億元；以縣人民醫院為主體融資租賃1500萬元；以潤民供排水、龍斛生物等公司為主體完成政府性融資23500萬元；縣擔保公司在保企業56戶，擔保貸款余額14996萬元。

（五）推進財政改革，提升管理水平。一是預算管理方式不斷完善。建立健全預算編制與項目預算評審、支出績效評價、預算執行進度、結余資金管理、資金分類管理及專項資金整合等預算管理機制，切實提高預算編制與執行的科學性，省對縣財政管理績效綜合考評位居全省129個市、縣、區第四名，獲得省級以獎代補均衡性轉移支付資金500萬元。二是國庫管理改革深入推進。進一步規范鄉鎮財政資金，將鄉鎮財政預算內資金納入國庫集中收付改革范圍；深入推進公務卡改革，全年通過公務卡實現結算4833萬元；正式啟用U-key，140個預算單位憑專用的CA證書登錄一體化平臺，辦理資金申請、支付及工資統發等業務。三是債務清理甄別全面開展。對全縣政府性存量債務和在建項目進行全面清理，為債務風險防控奠定基礎，2014年末，全縣政府存量債務余額222812萬元。四是信息化建設成效顯著。進一步完善“金財工程”財政一體化管理信息系統平臺，在鄉鎮財政所推行使用該平臺；不斷完善和推廣運用財政票據電子化管理系統，啟動實施醫療票據電子化管理。五是會計改革工作步伐加快。行政單位新舊會計制度平穩過渡，村級資金管理步入常態化，組級資金鄉村代管深入推進；會計從業資格證換證工作順利開展，換證率達97%，居全市首位。六是全面推進財政信息公開。做好財政預決算報告及“三公”經費公開工作，增強政府預算透明度，提升預算管理水平，主動接受社會各界監督，全縣公開面達100%。全縣公務接待經費預計支出1690萬元，同比下降13.7%；公務用車購置及運行經費預計支出1066萬元，同比下降16.7%；因公出國境費用預計支出15萬元，同比下降3.3%。

（六）加大監管力度，保障資金安全。一是開展項目前期費綜合績效評價。對縣直35家預算單位2012年以來使用的3689萬元項目前期費進行綜合績效評價，通過績效評價，對滾動使用效果不佳的4個單位38萬元作收回處理。二是開展“小金庫”專項治理工作。認真貫徹落實中央八項規定，嚴肅財經紀律，對250個黨政機關、事業單位、社會團體開展專項檢查，檢查面達100%。三是開展鄉鎮基本建設財務、會計信息質量檢查。對10個鄉鎮基本建設財務進行檢查，3個鄉鎮、35個縣直預算單位進行會計信息質量情況檢查。四是開展非稅收入稽查工作。對48個單位22種32.5萬份財政票據進行年檢，完成16個單位票據的重點檢查，對10個鄉鎮非稅收入進行了重點稽查。五是嚴格做好采購資金監管。全面實施“采管分離，管辦分離”，完成貨物、服務、工程采購審批和監管402批次，實際完成采購金額4774萬元，節約資金307萬元，綜合節約率達6%。

各位代表，2014年全縣財政收支目標任務雖已圓滿完成，但工作中還存在許多不容忽視的困難和問題。一是受市場低迷和國家產業政策、金融稅收政策影響，財政收入增長空間受到擠壓，后續增長乏力。二是保工資、保運轉、保民生等剛性支出逐步加大，加之各項改革正在緊鑼密鼓推進，很多改革需要財政資金投入，財力缺口持續加大。三是政府償債壓力大，融資任務重。2014年底，全縣清理甄別上報的政府性債務余額222812萬元，2015年需政府償還的本息合計41900萬元（不含墊資項目），相當于龍陵全年一般公共預算收入的86.3%。四是隨著新修訂的《中華人民共和國預算法》的實施，中央進一步理順與地方事權關系，受此影響，上級安排的專項資金將逐步減少，向上爭取項目資金的難度進一步加大。這些問題，我們將認真研究，在2015年收支預算執行中認真應對和解決。

三、2015年財政預算草案

2015年，是全面深化財稅體制改革的關鍵之年，也是全面實現“十二五”規劃目標的收官之年，做好財政工作意義重大。圍繞面臨的形勢和全縣經濟社會發展的總體要求，2015年我縣財政預算收支編制和財政工作的總體思路是：深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會、中央經濟工作會、省委九屆九次全會、省委經濟工作會、市委三屆五次全會、縣委十二屆七次全會精神，堅持穩中求進工作總基調，以提高經濟發展質量和效益為中心，主動適應經濟發展新常態，認真落實積極的財政政策，努力培植財源，強化收入征管，優化支出結構，強化風險防控，堅定不移抓改革、調結構、穩增長、惠民生，為打造綠色生態宜居宜業的滇西邊境旅游目的地、實現與全國全省全市同步全面建成小康社會目標提供有力支撐。

圍繞上述工作思路及全縣經濟社會發展預期目標，2015年全縣“四本預算”收支安排建議如下：

（一）一般公共預算收支平衡情況

2015年，全縣完成財政總收入82710萬元，比上年增收13221萬元，增長19%，其中，完成一般公共預算收入48560萬元，比上年增收6428萬元，增長15.3%；完成財政總支出251364萬元，比上年增支8910萬元，增長3.8%，其中，完成一般公共預算支出228440萬元，比上年增支11382萬元，增長5.2%。

1.全縣一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入48560萬元，上級補助收入184167萬元（含當年預計上級?？?01000萬元），上年結余收入1613萬元，收入合計234340萬元。一般公共預算支出228440萬元，上解支出5900萬元，支出合計234340萬元。收支相等，預算平衡。

2.縣本級一般公共預算收支平衡情況：縣本級一般公共預算收入38890萬元，上級補助收入174633萬元，鄉鎮上解收入3551萬元,上年結余收入1613萬元（上級?？罱Y余），收入合計218687萬元?？h本級一般公共預算支出212787萬元，上解支出5900萬元，支出合計218687萬元。收支相等，預算平衡。

（二）政府性基金預算收支平衡情況

政府性基金預算收入8590萬元，上級補助收入10360萬元，上年結余收入3974萬元，收入合計22924萬元。基金預算支出22924萬元。收支相等，預算平衡。

（三）國有資本經營預算收支平衡情況

國有資本經營預算收入100萬元。國有資本經營預算支出100萬元。收支相等，預算平衡。

（四）社會保險基金預算收支平衡情況

社會保險基金預算收入21214萬元，上級補助收入3510萬元，上年結余收入25714萬元，收入合計50438萬元。社會保險基金預算支出13990萬元，上解支出5585萬元，支出合計19575萬元。收支相抵，滾存結余30863萬元。

四、2015年財政主要工作及措施

（一）強化收入征管，增強財政保障能力。堅持提質增量，在增加可用財力上下功夫。一是抓好重點稅種、重點企業、重點行業稅收征管，健全稅收征管體系，做到應收盡收，力爭完成稅收收入72060萬元，增長18.9%；加大重點產業、重點項目扶持力度，積極培植新興財源，協調服務重點財源和傳統財源；用足用活財稅政策，積極支持企業做大做強。二是嚴格執行非稅收入收支兩條線管理制度，嚴格按照國家政策規定收繳到位，防止非稅收入流失，力爭完成非稅收入19240萬元，增長16.9%，其中，納入一般公共預算管理10650萬元，增長19.9%。三是堅持依法治稅，強化第三方涉稅信息使用，加大稽查力度，堅決依法打擊偷、逃、騙、抗稅行為。四是主動把握稅源變化趨勢，加強對全縣實施“營改增”后收入變化的預測分析，研究制定相關措施，確保一般公共預算收入在“營改增”政策實施后穩步增長。五是密切關注國家宏觀經濟走勢，認真研究各類財稅政策，尤其是黨的十八屆三中全會以來中央、省、市在深化財稅體制改革方面的措施，努力從政策上、項目上、體制上爭取更多、更大的支持。

（二）優化支出結構，提高民生保障水平。堅持民生優先，在促進社會和諧上下功夫。一是堅持厲行節約反對浪費。牢固樹立過“緊日子”的思想，嚴格“三公”經費管理，切實降低行政運行成本，從嚴控制一般性開支，確?！叭苯涃M零增長。二是繼續加大“三農”投入。計劃全年農林水支出56650萬元。繼續抓好農業綜合開發、“一事一議”財政獎補、農村人畜飲水等涉農項目建設，加強項目整合，發揮資金規模效益，提高農業綜合生產能力，切實改善農村生產生活條件；認真落實強農惠農政策，及時兌現各種涉農補貼；加大農業扶持資金爭取力度，大力發展農業產業化龍頭企業、家庭農場、農民專業合作社，推進高原特色農業發展。三是繼續加大教科文衛事業投入。穩步推進教育領域綜合改革，計劃全年教育支出37241萬元；積極推進醫藥衛生體制改革，計劃全年醫療衛生及計劃生育支出20895萬元；支持文體旅游事業發展，提升文化產業增加值，計劃全年文體傳媒支出2095萬元。四是繼續加大社會保障和就業投入。計劃全年社會保障的就業支出30680萬元。認真落實各級關于民生保障的系列政策措施，進一步強化社會保障體系的制度建設和資金籌措機制；切實做好社會救助工作，及時足額兌現城鄉低保、五保供養、高齡補助、孤兒定補等資金；深入抓好城鄉統籌居民養老保險、機關事業單位養老保險改革工作；加快實施保障性住房建設及棚戶區改造，積極推進創業促就業工作。五是繼續加大節能環保生態建設投入。計劃全年節能環保及生態建設支出4223萬元。深化農村環境保護，加強環保能力建設，著力解決危害群眾健康、影響可持續發展的突出環境問題，努力改善環境質量。六是繼續加大城鄉社區事務、災害防治及公共安全等領域的投入，努力促進社會和諧發展。

（三）突出工作重點，推動縣域經濟發展。堅持突出重點，在服務經濟發展上下功夫。一是保障重大項目建設。安排3000萬元重大項目前期費，圍繞“十三五”規劃盤子，支持各部門策劃、包裝一批大項目、好項目，努力爭取更多的項目資金和體制政策支持；千方百計落實上級項目配套資金，確保上級扶持項目和縣委、縣政府確定的重大項目順利實施。二是大力支持園區建設。計劃安排工業發展專項扶持資金250萬元，加強園區建設籌資引資力度，加快推進園區基礎設施建設，盡快建成一批經濟效益好，帶動能力強的項目，增強全縣經濟發展動力。三是推進城鄉發展一體化。加大對城鄉發展一體化建設的投入力度，計劃安排300萬元投入勐糯統籌城鄉發展一體化試點工作；認真貫徹《財政部關于推廣運用政府和社會資本合作模式有關問題的通知》精神，積極探索和推動政府和社會資本合作模式（PPP），吸引更多信貸資金、社會資金、民營資金投入建設中來。四是增強金融服務能力。繼續完善銀政企溝通協調機制，加快推進農發行、富滇銀行和村鎮銀行到我縣設立分支機構步伐；貫徹落實中小微企業發展扶持政策，完善小微企業“助保貸”平臺；扎實推進“三權三證”抵押貸款工作，積極引導其他商業銀行參與進來；進一步擴大沿邊金融改革，推動金融服務重心下移，建立健全金融服務站、點，不斷提升金融對“三農”的服務能力。

（四）深化財政改革，提升科學理財水平。堅持改革創新，在提高管理水平上下功夫。一是深化財稅體制改革。加強對新《中華人民共和國預算法》的學習、培訓，提升財政服務水平；將政府收入和支出全部納入預算管理，提高預算的完整性；將育林基金等六項基金納入一般公共預算管理，提高一般公共預算的統籌力度；預算執行中除救災等應急支出通過動支預備費解決外，一般不出臺增加當年支出的政策；提高預算的約束力，當年超收資金不再用于辦理預算追加。二是深化國庫集中收付制度改革。進一步健全完善國庫單一賬戶體系，擴大改革覆蓋面，指導鄉鎮推進“鄉鎮開設零余額賬戶”模式的國庫集中收付改革，真正實現國庫集中收付改革“橫向到邊、縱向到底”；繼續推進公務卡制度的改革，嚴格執行公務卡強制結算目錄規定，進一步加強和規范公務支出管理。三是深化財政信息化改革。投入使用鄉鎮財政一體化平臺，積極建設業務標準統一、操作功能完善、網絡安全可靠、覆蓋全部財政資金的信息管理系統；推進非稅收入管理信息化建設，對非稅收入各個環節進行規范，實現非稅收入信息化管理。四是深化財政信息公開。強化工作措施，堅持以“財政收支透明，打造陽光財政”為要求，做好財政預決算報告、部門預決算及“三公”經費公開工作，將預決算細化到支出功能分類的項級科目，保障公民的知情權、參與權和監督權。

（五）健全監管機制，維護財政資金安全。堅持嚴格管理，在加強財政監督上下功夫。一是加強監督機制建設。建立健全覆蓋財政運行全過程的監督機制，加強對民生資金、預算執行和重大財稅政策執行情況的監督檢查。二是加強專項資金監管。完善財政專項資金管理辦法，逐步建立“立項科學、管理規范、注重績效”的專項資金管理機制。三是加強預算績效管理。擴大績效目標覆蓋范圍，明確績效評價工作責任，對民生等重點領域開展績效評價管理工作，不斷提高財政資金使用效益。四是加強政府債務管理。建立健全政府性債務管理辦法，統籌安排好政府性債務償還，切實防范和化解財政金融風險。五是嚴肅財經紀律。堅決糾正和查處各種違規違紀行為，強化會計基礎工作，加大行政事業單位內部控制規范執行，進一步加強村組資金管理，全面規范財務管理，切實維護財經秩序。

（六）狠抓作風轉變，加強財政隊伍建設。堅持固本強基，在提高干部隊伍整體素質上下功夫。一是加強財經知識學習。認真落實中央關于全面推進依法治國的戰略部署，加強法律法規、財政知識學習，強化法治思維，增強依法理財能力。二是加快機關作風轉變。以黨的群眾路線教育實踐活動為契機，進一步推動中央八項規定和省市縣相關規定的落實，繼續抓好作風轉變，著力解決“四風”方面存在的突出問題。三是著力建設廉潔財政。認真落實為民務實清廉要求，健全工作機制，加強教育引導，強化監督制約，推進財政系統懲防體系建設，努力打造一支廉潔、高效、規范、務實、創新的財政干部隊伍。

各位代表，做好2015年的財稅工作，任務艱巨，責任重大。我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協及社會各界的監督支持下，圍繞本次會議確定的目標任務，克難攻堅，銳意進取，勇于擔當，為打造綠色生態宜居宜業的滇西邊境旅游目的地、實現與全國全省全市同步全面建成小康社會目標作出新貢獻。