——2018年1月17日在龍陵縣第十七屆人民代表大會第二次會議上

龍陵縣財政局

目錄

一、2017年地方財政預算執行情況

（一）一般公共預算收支完成及平衡情況

（二）政府性基金預算收支完成及平衡情況

（三）國有資本經營預算收支完成及平衡情況

（四）社會保險基金預算收支完成及平衡情況

二、開展的主要工作

（一）多措并舉，著力做大財政“蛋糕”

（二）優化結構，補齊民生事業支出短板

（三）聚焦重點，著力推進財稅體制改革

（四）創新舉措，保障公共服務資金需求

（五）夯牢基礎，切實發揮財政監管職能

三、2018年財政預算草案

（一）一般公共預算收支計劃情況

（二）政府性基金預算收支計劃情況

（三）國有資本經營預算收支計劃情況

（四）社會保險基金預算收支計劃情況

四、2018年財政主要工作及措施

（一）著力促發展，大力培植財源增長點

（二）著力抓征管，努力做強做實財政收入

（三）著力強管理，不斷提高資金使用效益

（四）著力推改革，建立健全財政運行機制

（五）著力轉作風，打造忠誠干凈擔當隊伍

各位代表：

受縣人民政府委托，現將2017年地方財政預算執行情況及2018年地方財政預算草案提請會議審查，并請縣政協各位委員和大會列席人員提出意見。

一、2017年地方財政預算執行情況

2017年，在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大的監督支持下，財政部門緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，堅持“保工資、保運轉、保民生、促發展”的支出原則，狠抓增收節支，著力提高財政績效，不斷優化支出結構，圓滿完成了縣十七屆人大一次會議確定的目標任務，為全縣經濟社會發展提供了堅強的財力保障。

（一）一般公共預算收支完成及平衡情況

1．全縣一般公共預算收支完成情況。2017年，全縣完成財政總收入95558萬元，完成年初預算數的96.98%，同比增收10946萬元，增長12.94%。其中：一般公共預算收入58511萬元，完成年初預算數的100.01%，同比增收4807萬元，增長8.95%。完成一般公共預算支出291682萬元，完成年初預算數的110.95%，同比增支36509萬元，增長14.31%。

2．全縣一般公共預算收支平衡情況。一般公共預算收入58511萬元，上級補助收入202285萬元，債務轉貸收入42530萬元，上年結余收入1200萬元，調入資金29412萬元，調入預算穩定調節基金6834萬元，收入合計340772萬元。一般公共預算支出291682萬元，上解支出10926萬元，債務還本支出36530萬元，安排預算穩定調節基金484萬元，支出合計339622萬元。收支相抵，年終結余1150萬元。

3．縣本級一般公共預算收支平衡情況?？h本級一般公共預算收入48011萬元，上級補助收入202285萬元，債務轉貸收入42530萬元，調入資金29412萬元，調入預算穩定調節基金4511萬元，上年結余收入1200萬元，鄉鎮上解收入3786萬元，收入合計331735萬元。一般公共預算支出257727萬元，上解支出10926萬元，補助下級支出24918萬元，債務還本支出35096萬元，轉貸下級支出1434萬元，安排預算穩定調節基金484萬元，支出合計330585萬元。收支相抵，年終結余1150萬元。

（二）政府性基金預算收支完成及平衡情況

1．政府性基金預算收支完成情況。完成政府性基金預算收入14524萬元，完成年初預算的290.48%，同比增收6706萬元，增長85.8%。完成政府性基金預算支出4398萬元，完成年初預算數的48.98%，同比減支4295萬元，下降49.41%。

2．政府性基金預算收支平衡情況。本級政府性基金預算收入14524萬元，上級政府性基金補助收入2692萬元，上年結余收入2472萬元，收入合計19688萬元。基金預算支出4398萬元，調出資金14733萬元，支出合計19131萬元。收支相抵，結余557萬元。

（三）國有資本經營預算收支完成及平衡情況

1．國有資本經營預算收支完成情況。完成國有資本經營預算收入100萬元，完成年初預算的95.24%，完成國有資本經營預算支出100萬元，完成年初預算的95.24%。

2．國有資本經營收支平衡情況。國有資本經營預算收入100萬元，國有資本經營預算支出100萬元。收支相抵，預算平衡。

（四）社會保險基金預算收支完成及平衡情況

1．社會保險基金預算收支完成情況。完成社會保險基金預算收入84225萬元，完成年初預算的142.4%，完成社會保險基金預算支出81722萬元，完成年初預算的148.64%。

2．社會保險基金預算收支平衡情況。社會保險基金預算收入55099萬元，上級補助收入29126萬元，收入合計84225萬元，上年結余31441萬元。社會保險基金預算支出47104萬元，上解支出34618萬元，支出合計81722萬元。收支相抵，年終滾存結余33944萬元。

以上均為快報數，待上級財政部門審核批復全縣財政總決算后，再向縣人大常委會專題報告。

二、開展的主要工作

（一）多措并舉，著力做大財政“蛋糕”。一是圍繞重點稅種、重點企業、重點行業，嚴格落實稅收征管目標責任，加大稅收征繳和清欠工作力度，做到應收盡收。通過動員施工企業到龍陵注冊分公司（子公司）等措施，最大限度將重點工程的各項稅收留在龍陵。全年完成稅收收入40968萬元，占一般公共預算收入的70%。二是嚴格執行非稅收入收支兩條線管理制度，防止非稅收入流失。全年共完成非稅收入17543萬元，比上年同期增長17.62%，其中：納入一般公共預算管理的非稅收入16226萬元，完成年初預算的97.16%，同比增收2650萬元，增長19.52%。三是加大向上爭取資金力度。全年共爭取到上級補助資金202285萬元，其中一般性轉移支付101876萬元，專項轉移支付96529萬元，返還性收入3880萬元。

（二）優化結構，補齊民生事業支出短板。一是著力優化支出結構，進一步降低行政運行成本。截至12月31日，全縣公務接待經費支出1898.47萬元，比去年同期減少112.61萬元，下降5.6%。二是傾斜民生支出，確?；菝裾呗涞亍０延行ПＵ虾透纳泼裆鷶[在更加重要的位置。努力優化財政支出結構，在保障政府履行職能、機構有效運轉的基礎上，加大對“三農”、教育、社會保障、公共衛生、科技等方面傾斜力度。2017年，全縣完成八項支出202518萬元，其中：一般公共服務支出46020萬元，同比增加162.16%；完成公共安全支出 8751萬元，同比下降7.03%；完成教育支出55933萬元，同比增長18.58%；完成科學技術支出1122萬元，同比增長147.14%；完成社會保障和就業支出39618萬元，同比增長3.14%；完成醫療衛生與計劃生育支出28890萬元，同比下降0.63%；完成節能環保支出5877萬元，同比增長0.44%；完成城鄉社區支出16307萬元，同比增長890.1%。三是加大涉農資金整合力度，不斷滿足脫貧攻堅工作需求。2017年，整合財政涉農資金56037萬元，其中，中央資金42784萬元，省級資金10359萬元，市級資金1494萬元，縣級資金1400萬元。整合資金全部用于農村基礎設施建設、農業生產發展、易地搬遷住房建設，在激發貧困群眾主體能動性的同時也帶動了社會投資的積極性，充分發揮了財政涉農資金“四兩撥千斤”的作用，為脫貧攻堅提供了資金保障。

（三）聚焦重點，著力推進財稅體制改革。一是積極開展國庫集中支付電子化管理改革上線工作。制定了《龍陵縣國庫集中支付電子化改革實施方案》，對人民銀行、代理銀行、預算單位、財政四方的建設工作任務進行了明確。2017年10月26日，國庫集中支付電子化管理正式上線運行，第一批上線的20個預算單位實現了財政支付電子化“全業務覆蓋”、“全機構上線”。二是全面提高預決算公開水平。牽頭組織對全縣61個行政事業單位及10個鄉鎮預算公開的完整性、及時性、細化程度和公開形式進行了全面檢查，通過檢查，對部分單位2017年預算公開內容不完整、公開不及時、細化程度不夠的提出了整改要求及整改時限。三是深化鄉鎮國庫集中支付制度改革。按上級要求，將鄉鎮資金支付方式變更為一級預算單位模式進行管理，并結合我縣實際，制定下發《龍陵縣鄉鎮財政改革會計核算相關通知》，將鄉鎮納入動態監控系統，實現了對鄉鎮資金的事前、事中動態監控。四是績效評價持續“擴面增量”。按照“政府領導、財政牽頭、部門負責、社會參與”的原則，進一步完善了縣級財政預算績效評價相關管理辦法、評價指標和方法體系。五是積極清理整合財政沉淀資金。對沉淀2年以上的資金，按要求全部清理收回財政統籌使用，全年共清理整合5384萬元，其中專項扶貧資金2475萬元。對2017年結余結轉財政專項扶貧資金2149萬元進行“清零”。六是繼續加強政府采購管理。全縣采購預算資金13200萬元，同比增加1029.93萬元，增長8.46%；實際采購金額12600萬元，同比增加1160.75萬元，增長10.15%；節約資金600萬元，綜合節約率4.55%。

（四）創新舉措，保障公共服務資金需求。一是創新投融資模式。大力推進“51+49”，共推進“51+49”模式項目6個，獲批信貸資金及保山產業基金2.32億元；加強融資平臺建設，龍陵縣國資公司、萬達公司實體化步伐加快。二是加大融資工作力度。全年融資項目共獲批44.7億元，到位30.02億元，為重點建設項目推進及財政平穩運行提供了資金保障。三是積極爭取債券置換資金。全年共置換債券資金36532萬元，爭取新增債券6000萬元。四是創新公共服務供給機制。圍繞公共服務、資源環境、生態保護、基礎設施等領域，積極向上申報PPP項目。目前龍陵縣現代生物產業園、龍陵松山遺址文化旅游區建設、龍陵縣生活垃圾處理系統建設、龍陵縣生態景觀系統綜合提升建設、龍陵縣全民健身中心、龍陵縣健康小鎮6個項目已通過省級審核，總投資110.96億，除龍陵縣健康小鎮外其余5個項目已通過財政部PPP綜合信息平臺對外發布，龍陵縣現代生物產業園建設項目、龍陵縣生態景觀系統綜合提升建設項目已通過招標選定社會資本方，進入確認談判階段。

（五）夯牢基礎，切實發揮財政監管職能。一是完善財政內控體系，扎緊制度籠子。制定了《龍陵縣財政局內部控制基本制度》等8個控制辦法，對財政工作風險進行防控和管控，強化財政內部權力制約、防止權力濫用。按照《財政內部監督檢查辦法》規定，完成了象達、平達、勐糯、木城、龍新5個鄉鎮財政所的內控制度檢查。通過對賬本、憑證、會計報表、印章管理及其他會計資料進行實地檢查，對存在問題及時進行糾正，做到以查促管、以查促改、防微杜漸，從而達到堵塞漏洞、規范內部管理、不斷提高財政管理水平的目的，確保財政干部和財政資金的“雙安全”。二是加大扶貧資金監督檢查力度。2017年各級下達扶貧資金7413.7萬元，為確保扶貧資金規范管理，財政專門研究下發了《龍陵縣財政專項扶貧資金鄉級財政報賬制管理實施細則（試行）》、《關于進一步規范鄉鎮專項資金財務管理的通知》，分5次對全縣10個鄉鎮村級財務收支管理、會計基礎工作規范、公開公示、征地補償費管理使用、易地扶貧搬遷補助政策執行等進行了專項檢查，重點檢查是否存在擠占、截留、挪用專項資金等違規問題，有力促進了基層會計信息質量的提升，確保財務管理規范化和專項資金的安全、合理、有效使用。三是扎實開展“小金庫”專項治理工作。配合縣紀委對全縣行政事業單位及10個鄉鎮有無賬外賬、私設“小金庫”等方面進行了全面檢查，進一步健全防治“小金庫”的長效機制。

各位代表，2017年全縣財政收支預算目標任務雖已較好完成，但工作中還存在許多不容忽視的困難和問題。一是財源結構單一，支撐收入增長的支柱產業少，財政收入增長空間受限，后續增長乏力。二是2017年以來各項調資增資政策密集出臺，保工資、保運轉、保民生等剛性支出持續加大，收支矛盾進一步突顯。三是受“營改增”和一系列減稅降費政策的影響，稅源結構正在發生深刻的變化，為組織收入帶來的壓力不容小視。四是融資難、融資貴的問題依然突出，“建設靠融資”任務繁重。五是隨著《中華人民共和國預算法》的實施，中央進一步理順與地方財權事權關系，上級安排的專項資金將逐步減少，向上爭取項目資金的難度進一步加大。這些問題，我們將認真研究，在2018年財政收支預算執行中認真應對和解決。

三、2018年財政預算草案

2018年，圍繞面臨的形勢和全縣經濟社會發展的總體要求，我縣財政預算收支編制和財政工作的總體思路是：全面貫徹黨的十九大、中央經濟工作會議精神，堅持穩中求進工作總基調，努力做大財政“蛋糕”，牢牢守住財政風險底線，充分發揮財政在統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作中的職能作用，千方百計保工資、保運轉、保基本民生，千方百計穩增長、促跨越、求突破，著力強化資金監管，提高資金使用效益，確保財政資金安全。

圍繞上述工作思路及全縣經濟社會發展預期目標，2018年預算收支安排建議如下：

（一）一般公共預算收支計劃情況

2018年，全縣計劃完成財政總收入114460萬元，比上年增收18902萬元，增長19.78%。其中，一般公共預算收入64400萬元，比上年增收5889萬元，增長10%；計劃完成一般公共預算支出315100萬元，比上年增支23418萬元，增長8%。

1．全縣一般公共預算收支計劃情況：一般公共預算收入64400萬元，上級補助收入211850萬元，債務轉貸收入23000萬元，上年結余收入1150萬元，調入資金39000萬元，收入合計339400萬元。一般公共預算支出315100萬元，上解支出12300萬元，債務還本支出12000萬元，支出合計339400萬元。收支相抵，預算平衡。

2．縣本級一般公共預算收支計劃情況：一般公共預算收入52440萬元，上級補助收入211850萬元，鄉鎮上解收入4225萬元，債務轉貸收入23000萬元，調入資金39000萬元，上年結余收入1150萬元，收入合計331665萬元。一般公共預算支出283421萬元，上解支出12300萬元，補助下級支出23944萬元，債務還本支出12000萬元，支出合計331665萬元。收支相抵，預算平衡。

（二）政府性基金預算收支計劃情況

本級預計收入8000萬元，預計上級基金轉移支付收入3000萬元，預計土地專項債券資金收入20000萬元，債務轉貸收入2700萬元，上年結余收入557萬元，收入合計34257萬元。本級政府性基金預算支出3061萬元（含債券付息支出280萬元），上級基金轉移支付支出3000萬元，土地儲備專項債券支出20000萬元，債務還本2700萬元，調出資金5496萬元，支出合計34257萬元。收支相抵，預算平衡。

（三）國有資本經營預算收支計劃情況

國有資本經營預算本級收入300萬元，上級補助收入5萬元，收入合計305萬元；本級國有資本經營預算支出300萬元，轉移支付支出5萬元，支出合計305萬元。收支相抵，預算平衡。

（四）社會保險基金預算收支計劃情況

社會保險基金預算收入58736萬元，上級補助收入29635萬元，收入合計88371萬元，上年結余33944萬元。社會保險基金預算支出49418萬元，上解支出33456萬元，支出合計82874萬元。收支相抵，滾存結余39441萬元。

四、2018年財政主要工作及措施

（一）著力促發展，大力培植財源增長點。一是抓住跨越發展這條主線，積極與上級做好項目協調對接工作，努力爭取中央、省、市的政策和資金支持，全年爭取財力性轉移支付資金6億元以上。二是大力推進PPP模式支持全縣公共服務建設力度，吸引更多民營資本投入城市基礎設施、特色小鎮、生態環境提升等重點項目建設。三是全力支持好重大招商引資項目，落實好各項保障措施，全面推進企業轉型升級，大力培植骨干稅源。四是積極落實中小微企業財政資金扶持和稅費減免政策，幫助強化企業資金周轉，特別對科技型、創新型、成長型、環保型的中小微企業進行重點扶持，充分發揮中小微企業在經濟社會發展中的重要基礎作用。

（二）著力抓征管，努力做強做實財政收入。一是切實履行組織收入的職責，依法組織收入。嚴格按照“旬保月、月保季、季保年”的指導思想，圍繞年初預算收入目標，進一步落實征收工作責任制，強化均衡入庫。二是繼續加強對重點行業和重點稅源的征管，加強對房地產開發、重大項目投資、重點工業企業等重點稅源的控管，嚴厲打擊各種偷、逃、騙、抗稅行為，堵塞稅收的跑、冒、滴、漏。三是進一步完善非稅收入“收支兩條線”管理制度，加強對非稅收入的監督檢查，嚴禁各種擠占挪用、截留坐支等違規行為，確保非稅收入及時足額入庫。

（三）著力強管理，不斷提高資金使用效益。一是優化配置，發揮資金的規模集聚效應，嚴格控制會議經費、“三公”經費，壓減一般性支出，確保工資發放、機構運轉、民生保障及縣委、縣政府重點工作支出需要。二是進一步推進和完善財政精細化管理工作，加大財政監督檢查力度，強化財政支出績效評價管理，重視績效評價結果應用，著力做好財政投資評審、政府采購、國有資產管理等重點工作。三是嚴格按照公共財政的要求，著力調整優化財政支出結構，優先保障重點項目建設、精準扶貧、工資津補貼、農業、社會保障、公共衛生、教育等重點支出需要。四是硬化預算約束。樹牢先有預算后有支出的理念，切實規范支出管理，嚴格控制非生產性支出規模，提高財政資金使用效益。

（四）著力推改革，建立健全財政運行機制。一是著力抓好涉農資金統籌整合。細化方案、規范流程，把上級明確的各類涉農資金統籌整合用于精準脫貧，全力推進脫貧攻堅。二是繼續深化部門預算改革、國庫集中支付改革、農村綜合改革等財政各項改革，鞏固好鄉鎮國庫集中支付改革成果，認真落實好各項惠民政策，確保財政對民生的投入持續增長。三是深化金融體制改革。積極推進國有和國有控股企業實體化，充分盤活存量資產，提高融資能力。認真研究國家金融政策，采取多渠道融資、多條腿走路，千方百計抓好融資工作，確保財政平穩調度，支持好重點項目建設。四是完善國有資產管理體制。加快國有經濟布局優化、結構調整、戰略性重組，促進國有資產保值增值，推動國有資本做強做大做優，有效防止國有資產流失。深化國有企業改革，發展混合所有制經濟，培育具有競爭力的企業。

（五）著力轉作風，打造忠誠干凈擔當隊伍。一是完善財政內審內控制度，正確履行財政源頭治理和反腐敗工作職責。降低財政業務及管理中的各類風險，促進財政業務合法合規開展，推進法治財政建設。二是持續抓牢日常綜合財政監管。建立健全“內外相對、前后比照”的監督檢查機制，強化稅收征管質量、非稅收入征繳、政府采購和財政票據管理等日常監督，保證各項財政職能的有效發揮，凝聚整體工作合力，提高財政監管水平。三是進一步優化資金審批撥付流程，最大限度簡化審批手續，提高辦事效率。突出抓好干部作風建設，不斷加強政治思想和業務技能培訓，進一步提升財政干部服務質量和履職能力，塑造良好財政形象。

各位代表，2018年我縣財政工作正處在艱難的爬坡過坎階段，跨越發展任務重，“三?！蹦繕艘蟾撸覀儗⒃诳h委、縣政府的堅強領導下，在縣人大的監督指導下，砥礪奮進，開拓創新，全力以赴完成各項財政工作任務，為實現全面建成小康社會作出新的更大的貢獻！