監督索引號53052300131800000

目錄

第一部分龍陵縣財政局2023年部門預算編制說明

一、基本職能及主要工作

二、預算單位基本情況

三、預算單位收入情況

四、預算單位支出情況

五、市對下專項轉移支付情況

六、政府采購預算情況

七、部門“三公”經費增減變化情況及原因說明

八、重點項目預算績效目標情況

九、其他公開信息

第二部分龍陵縣財政局2023年部門預算表

一、部門財務收支預算總表

二、部門收入預算表

三、部門支出預算表

四、財政撥款收支預算總表

五、一般公共預算支出預算表（按功能科目分類）

六、一般公共預算“三公”經費支出預算表

七、部門基本支出預算表

八、部門項目支出預算表

九、部門項目績效目標表

十、政府性基金預算支出預算表

十一、部門政府采購預算表

十二、政府購買服務預算表

十三、市對下轉移支付預算表

十四、市對下轉移支付績效目標表

十五、新增資產配置表

十六、上級補助項目支出預算表

十七、部門項目中期規劃預算表

第一部分龍陵縣財政局2023年部門預算編制說明

一、基本職能及主要工作

（一）部門主要職責

⑴擬訂全縣財稅發展戰略、規劃、制度、辦法和改革方案并組織實施。分析預測宏觀經濟形勢，參與制定宏觀經濟制度、辦法，提出加強財源建設和運用財稅政策實施宏觀調控、平衡社會財力的建議。擬訂推進基本公共服務均等化財政制度、辦法。完善鼓勵公益事業發展的財稅制度。為全縣人才工作提供財政政策保障。起草財政、財務、會計管理制度，并監督執行。負責財稅法規和政策的執行情況、預算管理有關監督工作。

⑵承擔全縣財政收支管理職責。編制全縣財政預決算草案并組織執行，受龍陵縣人民政府委托，向龍陵縣人民代表大會報告全縣財政預算及其執行情況，向龍陵縣人民代表大會常務委員會報告決算。負責財政支出標準體系建設工作。負責審核批復部門（單位）的年度預決算。辦理中央、省、市對龍陵縣的轉移支付。組織實施和考核預算績效管理。負責預決算公開。擬訂地方財政體制制度、辦法并組織實施。會同有關部門擬訂有關資金（基金）的財務管理制度。

⑶研究分析宏觀金融形勢、國家金融政策和本地區金融運行情況。制定本地金融及金融產業發展的中短期的規劃和工作計劃。提出改善金融發展和安全環境的意見和建議。引導鼓勵各類金融機構加大服務支持地方經濟社會發展的力度。負責全縣小額貸款公司日常監管。維護地方金融秩序，防范和化解金融風險。推進金融市場體系建設，促進多層次資本市場發展。

⑷承擔地方稅收和政府非稅收入有關管理職責。組織起草非稅收入管理制度和辦法。提出地方稅收政策調整建議。擬訂地方稅制改革方案，提出有關稅收優惠政策的建議。按規定管理行政事業性收費。管理財政票據。根據彩票管理政策和有關辦法，監管彩票市場，管理彩票資金。

⑸擬訂國庫管理制度、國庫集中收付制度并組織實施。承擔國庫現金管理職責。組織編制政府財務報告。負責制定政府采購制度并監督管理。

⑹制定國有資本經營預算制度和辦法。負責審核和匯總編制國有資本經營預決算草案，監繳縣本級國有資本收益。

⑺負責辦理和監督全縣財政經濟發展支出、政府性投資項目的財政撥款。參與擬訂全縣建設投資的有關制度、辦法。創新政府投融資管理，推廣運用政府與社會資本合作模式（PPP）。組織實施基本建設財務管理辦法。負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

⑻制定政府性基金管理制度，監督管理政府性基金收支活動。審核并匯總編制縣本級政府性基金預決算草案，提出政府性基金與一般公共預算統籌安排的建議。

⑼審核并匯總編制社會保險基金預決算草案，負責社會保險基金的財政監管工作。

⑽擬訂和執行地方政府債務管理制度和辦法。負責地方政府性債務的日常管理職責，提出全縣政府性債務規模控制和債務結構調整建議，指導和監督全縣各級加強政府性債務管理。負責國際多邊和雙邊財經合作有關工作，管理國際金融組織貸款和外國政府貸（贈）款。

⑾負責管理全縣會計工作。擬訂全縣會計管理制度和辦法并組織實施，監督和規范會計行為。

⑿擬訂全縣國有資產管理的行政法規，制定有關規章制度，根據龍陵縣人民政府授權，代表出資人對縣屬企業國有資產實施監管。

⒀研究制定并組織實施財政資金績效管理的有關制度和辦法。建立和完善財政績效評價體系。擬訂全縣財政績效管理規劃并組織實施。審定全縣各預算部門（單位）預算支出的績效考評目標。起草全縣財政績效評價報告。對全縣預算編制提出績效管理建議。建立績效評價數據庫。配合上級財政部門完成有關財政資金績效管理工作。

⒁完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

（二）機構設置情況

龍陵縣財政局，正科級，共設置20個內設機構，包括：辦公室、人事教育股、綜合股、法規稅政股、預算股、債務管理股、國庫股、行政政法股、科教文化股、經濟建設股（資源環境股）、農業農村股、社會保障股、金融與合作股、會計股、政府采購管理股、財政監督股、資產管理股、縣國有資產監督管理委員會辦公室、縣非稅收入管理股、金融辦綜合股。

所屬事業單位2個，分別是：

1.2016年11月批準成立龍陵縣財政績效評價中心（龍機編發[2016]18號），為縣財政局所屬股級公益一類事業單位；

2.2017年2月批準成立龍陵縣國有資產管理核算中心（龍機編發[2017]6號），為縣財政局所屬股級公益一類事業單位。

（三）重點工作概述

龍陵縣財政局在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大的監督支持下，財政部門緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，堅持“吃飯靠財政、建設靠項目、發展靠融資”的工作理念，緊扣財稅年度工作目標任務，千方百計“保工資、保運轉、保基本民生”，積極推進財政改革，著力強化財政監督，充分發揮財政資金使用效益，為全縣經濟平穩較快發展提供了堅強保障。

二、預算單位基本情況

龍陵縣財政局編制2023年部門預算單位共1個。其中：財政全額供給單位1個、差額供給單位0個、定額補助單位0個、自收自支單位0個。財政全額供給單位中行政單位1個、參公單位0個、事業單位0個。截至2022年10月統計，部門基本情況如下：

在職人員編制42人，其中：行政編制32人，工勤人員編制0人，事業編制10人。在職實有52人，其中：財政全額保障52人，財政差額補助0人，財政專戶資金、單位資金保障0人。

離退休人員24人，其中：離休0人，退休24人。

車輛編制3輛，實有車輛3輛。

三、預算單位收入情況

（一）部門財務收入情況

2023年部門財務總收入10502779.67元，其中：一般公共預算10202779.67元，政府性基金0元，國有資本經營收益0元，財政專戶管理資金收入0元，事業收入0元，事業單位經營收入0元，上級補助收入0元，附屬單位上繳收入0元，其他收入300000元。

2023年部門財務總收入10502779.67元，與上年數10191459.01元對比增加311320.66元，增長3.05%。其中：一般公共預算10202779.67元，與上年數9689448.07元對比增加513331.60元，增長5.30%,主要原因分析：一是政策性工資調整，工資福利預算數增加；二是2023年度單位配套的養老保險、醫療保險、職業年金及住房公積金等基數增長；政府性基金0元與上年持平；國有資本經營收益0元與上年持平；財政專戶管理資金收入0元與上年持平；事業收入0元與上年持平；事業單位經營收入0元與上年持平；上級補助收入0元與上年持平；附屬單位上繳收入0元與上年持平；其他收入300000元，與上年數502010.94元對比減少202010.94元，下降40.24%。主要原因分析：該收入實際為2022年度單位自有資金的結轉結余。

（二）財政撥款收入情況

2023年部門財政撥款收入10202779.67元，其中:本年收入10202779.67元，上年結轉收入0元。本年收入中，一般公共預算財政撥款10202779.67元，政府性基金預算財政撥款0元，國有資本經營收益財政撥款0元。

2023年部門財政撥款收入10202779.67元，與上年數9689448.07元對比增加513331.60元，增長5.30%,主要原因分析：一是政策性工資調整，工資福利預算數增加；二是2023年度單位配套的養老保險、醫療保險、職業年金及住房公積金等基數增長。

（三）非財政撥款收入情況

2023年部門非財政撥款收入300000元，其中:事業收入0元，事業單位經營收入0元，上級補助收入0元，附屬單位上繳收入0元，其他收入300000元，上年結轉0元。

2023年部門非財政撥款收入300000元，與上年數502010.94元減少202010.94元，下降40.24%。主要原因分析：該收入實際為2022年度單位自有資金的結轉結余。

四、預算單位支出情況

2023年部門預算總支出10502779.67元。財政撥款安排支出10202779.67元，其中：基本支出9402779.67元，與上年數8889448.07元對比增加513331.60元，增5.77%。主要原因分析：一是政策性工資調整，工資福利預算數增加；二是2023年度單位配套的養老保險、醫療保險、職業年金及住房公積金等基數增長；項目支出800000元，與上年數800000元對比持平，主要原因分析：2023年年初預算項目為全縣一體化及預決算軟件、機房運行維護經費。單位資金—其他支出300000元，與上年數502010.94元相比減少202010.94元，下降40.24%，主要原因分析：該支出實際為2022年度單位自有資金的結轉結余安排的支出。

功能科目分組：

2010601行政運行支出6941232.22元，主要用于單位行政人員的工資的支出及單位日常支出；

2010607信息化建設支出800000元，主要用于部門預算、部門決算、財政一體化運維費用及國庫集中支出電子化管理改革經費；

2010650事業運行支出1021506.64元，主要用于下屬事業單位人員的工資的支出及單位日常支出；

2080501行政單位離退休支出14400元，主要用于單位退休人員公用經費支出；

2080505機關事業單位基本養老保險繳費支出811159.68元，主要用于機關及事業人員基本養老保險繳費支出；

2080506機關事業單位職業年金繳費支出300000元，主要用于機關及事業人員職業年金記實繳費支出；

2080801死亡撫恤支出29148元，主要用于單位退休死亡人員的遺屬補助；

2101101行政單位醫療支出323190.04元，主要用于行政人員的基本醫療保險繳費支出；

2101102事業單位醫療支出60927.84元，主要用于事業人員的基本醫療保險繳費支出；

2101103公務員醫療補助支出176605.92元，主要用于在職及退休人員的醫療補助繳費支出。

2101199其他行政事業單位醫療支出24609.33元，主要用于單位行政、事業、退休人員的大病保險及在職人員的工傷保險。

經濟科目分組（其中：基本支出9402779.67元，項目支出1100000元）。

基本支出分別為：

301工資福利支出8403068.71元，其中:30101基本工資2202852元、30102津貼補貼2400132元、30103獎金721798元、30107績效工資474624元、30108機關事業單位基本養老保險繳費811159.68元、30109職業年金繳費300000元、30110職工基本醫療保險繳費384117.88元、30111公務員醫療補助繳費176605.92元、30112其他社會保障繳費31779.23元、30199其他工資福利支出900000元；

302商品和服務支出970562.96元，其中：30201辦公費86700元、30205水費10000元、30206電費25000元、30207郵電費18300元、30211差旅費60000元、30217公務接待費200000元、30228工會經費88302.96元、30231公務用車運行維護費76000元、30239其他交通費用391860元、30299其他商品和服務支出14400元；

303對個人和家庭的補助支出29148元，其中：30305生活補助29148元。

項目支出為：302商品和服務支出1100000元，其中：30227委托業務費800000元，30201辦公費300000元（單位自有資金）。

（一）財政撥款安排支出情況

1.基本支出安排情況。

2023年基本支出申請安排9402779.67元，其中：人員經費8403068.71元；公用經費970562.96元；對個人和家庭補助經費29148元。

2.項目支出情況。

2023年項目支出申請安排1個項目，資金共計800000元，其中：民生項目0個，資金共計0元；還本付息項目0個，資金共計0元；市委市政府確定的重點項目0個，資金共計0元；上級要求配套的項目0個，資金共計0元；事業發展類項目1個，資金共計800000元。

財政撥款安排支出按功能科目分類情況：

2010601行政運行支出6641232.22元，主要用于單位行政人員的工資的支出及單位日常支出；

2010607信息化建設支出800000元，主要用于部門預算、部門決算、財政一體化運維費用及國庫集中支出電子化管理改革經費；

2010650事業運行支出1021506.64元，主要用于下屬事業單位人員的工資的支出及單位日常支出；

2080501行政單位離退休支出14400元，主要用于單位退休人員公用經費支出；

2080505機關事業單位基本養老保險繳費支出811159.68元，主要用于機關及事業人員基本養老保險繳費支出；

2080506機關事業單位職業年金繳費支出300000元，主要用于機關及事業人員職業年金記實繳費支出；

2080801死亡撫恤支出29148元，主要用于單位退休死亡人員的遺屬補助；

2101101行政單位醫療支出323190.04元，主要用于行政人員的基本醫療保險繳費支出；

2101102事業單位醫療支出60927.84元，主要用于事業人員的基本醫療保險繳費支出；

2101103公務員醫療補助支出176605.92元，主要用于在職及退休人員的醫療補助繳費支出。

2101199其他行政事業單位醫療支出24609.33元，主要用于單位行政、事業、退休人員的大病保險及在職人員的工傷保險。

（二）非財政撥款安排支出情況

1.基本支出安排情況。

2023年基本支出申請安排0元，其中：人員經費0元；公用經費0元；對個人和家庭補助經費0元。

2.項目支出情況。

2023年項目支出申請安排1個項目，資金共計300000元，其中：民生項目0個，資金共計0元；還本付息項目0個，資金共計0元；市委市政府確定的重點項目0個，資金共計0元；上級要求配套的項目0個，資金共計0元；事業發展類項目1個，資金共計300000元。

五、市對下專項轉移支付情況

龍陵縣財政局不涉及此項公開事項。

六、政府采購預算情況

根據《中華人民共和國政府采購法》的有關規定，編制了政府采購預算，共涉及采購項目4個，政府采購預算總額76000元，其中：政府采購貨物預算0元、政府采購服務預算76000元、政府采購工程預算0元。

七、部門“三公”經費增減變化情況及原因說明

龍陵縣財政局2023年一般公共預算財政撥款“三公”經費預算合計276000元，較上年358000減少82000元，下降22.91%，具體變動情況如下：

（一）因公出國（境）費

龍陵縣財政局2023年因公出國（境）費預算為0元，與上年預算數一致，同比持平。共計安排因公出國（境）團組0個，因公出國（境）0人次。

（二）公務接待費

龍陵縣財政局2023年公務接待費預算為200000元，較上年280000元減少80000元，下降28.57%，國內公務接待批次為166次，共計接待1273人次。

主要是堅持厲行節約，增強行政成本意識，努力提高執行力。簡化公務接待，嚴格控制宴請、接待規模和規格，嚴禁用公款大吃大喝，公務消費嚴格按照縣政府要求接待。

（三）公務用車購置及運行維護費

龍陵縣財政局2023年公務用車購置及運行維護費為76000元，較上年78000減少2000元，下降2.56%。其中：公務用車購置費0元，與上年預算數一致，同比持平；公務用車運行維護費76000元，較上年78000元減少2000元，下降2.56%。共計購置公務用車0輛，年末公務用車保有量為3輛。

主要是堅持厲行節約，增強行政成本意識，努力提高執行力。從嚴安排出車，控制用車成本，提高車輛使用效率，規范單位因公用車管理，從而嚴控制用車費用，嚴禁公車私用。

八、重點項目預算績效目標情況

龍陵縣財政局2023年共申報項目2個，全部編制了項目績效目標，項目績效目標編制率為100%。納入一般公共預算項目1個，財政預算安排800000元，編制績效指標1個，其中：重點項目1個，財政預算安排800000元，編制績效指標1個；單位資金項目1個，其他收入安排300000元，編制績效指標1個。2023年龍陵縣財政局對納入預算安排的項目績效目標全部實現了隨部門預算同步公開。

（一）全縣一體化及預決算軟件、機房運行維護經費項目

1.立項依據

云南省財政廳關于印發《云南省州（市）預算管理一體化系統升級實施方案》的通知（云財辦〔2020〕26號），保山市財政局關于印發《預算管理一體化系統啟用指標賬工作方案》的通知（保財庫〔2021〕12號）及保山市財政局、龍陵縣財政局與運維公司簽訂的運維合同。

2.項目實施單位

龍陵縣財政局。

3.項目基本概況

為加快實現對標改造后的預算管理一體化系統全省實施覆蓋工作，夯實深化預算制度改革保障基礎，保證部門預算、財政一體化系統及國庫集中支付電子化管理改革正常運行。

4.項目實施內容

按照財政部預算管理一體化規范和技術標準，升級改造我縣預算編制、指標管理、預算執行、會計核算等子系統，統一業務模式，整合規范基礎信息管理、項目庫管理、預算編制、預算指標、預算執行等業務環節，貫通省、市、縣各級財政預算管理，實現全省財政核心數據集中匯聚，為全國預算管理數據匯總系統提供數據。

5.資金安排情況

縣級財政安排運行維護經費800000元。

6.項目實施計劃

對標財政部業務規范完成項目庫、指標管理、預算執行等子系統階段性改造；基本實現預算管理從項目、編制、指標、執行到核算的業務貫通；實現財政專戶管理資金的電子化管理，開發單位資金管理功能，部署省級集中的賬戶管理子系統；統一全省基礎數據，實現預算管理數據省級集中匯聚，2020年1月開始以“T＋1”方式每日向財政部上報測試數據；完成“財政資金運行監測分析平臺”中收支分析、監督預警、綜合查詢等功能開發；完成預算指標會計賬子系統建設，實現財政部標準規范中記賬、控制、報表等功能。

7.項目實施成效

通過項目實施，運用信息化手段全面深化預算制度改革的決策部署，旨在統一規范財政預算管理，將制度規范與信息系統緊密結合，用系統化思維全流程整合預算管理各環節業務規范，通過將規則嵌入系統強化制度執行力，為深化預算制度改革提供基礎保障，推動加快建立現代財政制度。保證全縣124家預算單位部門預算、財政一體化系統及國庫集中支付電子化管理改革正常運行。

（二）預算外往來款專項資金項目

1.立項依據

按照國發〔2021〕5號文件、云政發〔2021〕20號、保財庫〔2021〕2號文件關于強化部門和單位收入統籌管理有關要求，根據財政部預算管理一體化改革工作部署，積極穩妥推進我縣各級預算指標核算管理改革。

2.項目實施單位

龍陵縣財政局。

3.項目基本概況

根據財政部預算管理一體化改革工作部署，積極穩妥推進我縣各級預算指標核算管理改革。在預算指標核算管理試點基礎上，將各級（除醫院外）存在單位資金收支業務的所有預算單位納入單位資金預算指標核算范圍，單位資金收入全部納入預算管理，資金支付嚴格按照預算指標控制。

4.項目實施內容

在預算指標核算管理試點基礎上，將各級（除醫院外）存在單位資金收支業務的所有預算單位納入單位資金預算指標核算范圍，單位資金收入全部納入預算管理，資金支付嚴格按照預算指標控制。

5.資金安排情況

縣級財政安排經費300000元。

6.項目實施計劃

各級預算單位依法依規取得的各項收支要全部納入部門或單位預算統一編制、統一批復，未納入預算的收入，一律不得安排支出。加大各類收入統籌力度，在非財政撥款收入可以滿足本單位支出需要時，原則上不得再申請財政撥款預算。鼓勵有條件的部門統籌調配下屬事業單位非財政撥款收入，結合財政撥款收入等情況科學編制支出預算，合理保障支出需求。

7.項目實施成效

按照國發〔2021〕5號文件、云政發〔2021〕20號、保財庫〔2021〕2號文件關于強化部門和單位收入統籌管理有關要求，根據財政部預算管理一體化改革工作部署，積極穩妥推進我縣各級預算指標核算管理改革。在預算指標核算管理試點基礎上，將各級（除醫院外）存在單位資金收支業務的所有預算單位納入單位資金預算指標核算范圍，單位資金收入全部納入預算管理，資金支付嚴格按照預算指標控制。

下一步，我單位將繼續推進預算績效管理，嚴把績效目標編制質量關，扎實做好預算績效目標執行情況動態監控，深入推進重點項目績效自評，做好績效評價結果應用，牢固樹立“花錢必問效”的績效理念。

九、其他公開信息

（一）專業名詞解釋

1.機關運行經費：是指各部門的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、勞務費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

2.“三公”經費：納入縣財政預算管理的“三公”經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

3.財政撥款收入：指財政部門用一般預算收入安排的預算單位資金。

（二）機關運行經費安排變化情況及原因說明

2023年龍陵縣財政局一般公共預算財政撥款安排辦公費、印刷費、差旅費、郵電費、水費、電費、會議費、勞務費、日常維修費、專用材料等機關運行經費970562.96元，比上年預算1936980.56減少966417.60元，同比下降49.89%，占基本支出的10.32％，主要原因為：一是2023年度我單位將臨聘人員經費納入其他工資福利支出，2022年度是將其納入勞務費；二是堅持厲行節約，增強行政成本意識，努力提高執行力。

（三）國有資產占有使用情況

截至2022年12月31日，龍陵縣財政局資產總額8665806.57元，其中，流動資產132586.92元，固定資產8423526.31元，對外投資及有價證券0元，在建工程0元，無形資產109693.34元，其他資產0元。與上年相比，本年資產總額增加115655.55元，其中固定資產增加122864.55元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0元；處置車輛0輛，賬面原值0元；報廢報損資產44項，賬面原值7209元，實現資產處置收入0元；資產使用收入0元，其中出租資產0平方米，資產出租收入0元。鑒于截至2022年12月31日的國有資產占有使用精準數據，需在完成2022年決算編制后才能匯總，此處公開為2022年12月（2023年1月上報）資產月報數據。

第二部分龍陵縣財政局2023年部門預算表

預算表詳見附件。

監督索引號53052300131800111