根據《龍陵縣財政局關于2023年縣級部門整體支出和項目支出績效自評及財政績效評價有關事項的通知》（龍財績〔2024〕1號）、《云南省財政廳關于印發〈云南省項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（云財績〔2020〕11 號）、《保山市人民政府辦公室關于印發保山市市級全面貫徹實施預算績效管理系列制度的通知》（保政辦發〔2021〕31號）以及《龍陵縣財政局關于印發全面實施預算績效管理系列辦法的通知》（龍財預〔2021〕48號）相關要求，為強化部門預算績效管理責任，進一步提高財政資源配置效率和資金使用效益，對2023年部門支出開展了績效評價，現就評價情況報告如下：

一、部門基本情況

（一）部門概況

民政工作關系民生、連著民心、是社會建設的兜底性、基礎性工作，是社會事業的重要組成部分，以“以人為本，為民解困”為宗旨，以社會工作為核心，以維護民利、解決民生、落實民權為工作任務。民政部門是承擔社會保障工作任務重要的政府組成部門，擔負著社會救助、社會福利、社會慈善、殯葬改革、基層治理等多項職能。民政部門在維護社會穩定，保障人民群眾的基本生活權益，合理調節社會分配，促進經濟社會的協調和諧發展等方面發揮了不可替代的基礎作用。

縣民政局屬一級核算單位，機構改革后內設4個股室，共有行政編制12個，實有行政人員13人。民政局下屬獨立編制的事業單位4個，事業編制16個。分別是龍陵縣中心敬老院、事業編制4個；龍陵縣社會救助站，事業編制4個；龍陵縣殯儀館，事業編制3個；龍陵縣未成年人救助保護中心，事業編制5個。2023年末實有在職在崗人員28人，其中：行政在崗人員13人，其中工勤人員1人，事業在崗人員15人。

（二）部門績效目標的設立情況

龍陵縣民政局2023年部門績效目標緊緊圍繞履職效益明顯、預算配置科學、預算執行有效、預算管理規范等主要方面設定全面支出績效目標。

部門績效總目標：一是設定合理、明確的目標，依據要充分，符合客觀實際，用以反映和考核部門整體績效目標與部門履職、年度工作任務情況；績效指標要清晰、細化、可衡量，用以反映和考核部門整體績效目標的明細化情況。二是通過在職人員控制率、“三公經費”變動率合理配置預算，用以反映和考核部門對人員成本的控制程度和對控制重點行政成本的努力程度。三是把控好預算完成率、結轉結余控制率、支付進度率，健全管理制度、完善基礎信息、公開預決算信息，做好預算執行和管理，實際控制好存量資金，做到預決算管理公開透明，預算執行及時、有效、均衡、安全。四是按實際完成率、完成及時率、質量達標率履行好職責，切實對民政工作發展帶來直接或間接社會效益，提高社會公眾或服務對象滿意度。

部門績效具體目標：堅持“民政為民，民政愛民”工作理念，緊扣保障和改善民生、“一老一小”問題為主題，加強和創新社會管理，突出抓基礎、抓重點、抓推進、抓落實，以社會救助水平逐步提升、社會養老服務體系日益完善、社會組織建設創新發展、基層民主建設扎實開展、區劃地名工作有序推進，提高對社會特殊、困難群體的幫扶救助服務保障水平、全面建立適度普惠型社會福利服務體系、加快培育社會組織發展、提高和強化社會管理和社會服務的支撐，積極實現民政保障民生、發展民生、打造良好營商環境，做好社會組織登記管理工作，鞏固推進殯葬改革。

（三）部門整體收支情況

2023年總收入12980.09萬元，比上年增加368.12萬元，增2.92%。其中：一般公共預算財政撥款12357.71萬元，比上年減少8.39萬元，減0.67%，政府性基金撥款608.04萬元，比上年增加500.79萬元，增466.94%。2023年總支出12984.21萬元，比上年增加434.36萬元，增3.46%，其中基本支出589.61萬元，比上年增加10.26萬元，增1.77%，項目支出12394.61萬元，比上年增加424.11萬元，增3.54%。2023年末結轉結余非財政撥款57.99萬元。

（四）部門預算管理制度建設情況

遵守《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》《行政單位財務規則》等國家法律法規，結合單位實際制定了《龍陵縣民政局內部控制制度》《龍陵縣民政局財務管理制度》《龍陵縣民政局行政運行和議事規則》等制度。加強對本級財政預算安排的項目資金和上級補助資金的管理，建立健全項目的申報、論證、實施、評審及驗收制度，保證項目的順利實施。專項資金應實行項目管理，專款專用并建立專項資金績效考核評價制度，提高資金使用效益。

二、績效自評工作情況

（一）績效自評目的

運用一定的量化指標及評價標準，通過單位履行職能所確定的績效目標的實現程度，及為實現這一目標所安排預算的執行結果進行綜合性評價，以此來了解資金使用是否達到了預期目標、資金管理是否規范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析存在的問題及原因，及時總結經驗，改進管理措施，不斷增強和落實績效管理責任，完善工作機制，有效提高資金管理水平和使用效益，牢固樹立“講績效、重績效、用績效”的績效管理理念。

（二）自評組織過程

1. 前期準備

（1）根據《龍陵縣財政局關于2023年縣級部門整體支出和項目支出績效自評及財政績效評價有關事項的通知》（龍財績〔2024〕1號）要求，領導高度重視，成立龍陵縣民政局績效自評工作領導小組，全面負責項目支出績效自評工作的開展。

（2）召開績效自評工作專題會議，明確分工，把握績效自評標準和要求，對列入自評的項目進行梳理確定績效自評項目，開展績效自評工作并編寫項目支出績效自評報告，報送縣財政局業務科室審核把關。

2.組織實施

（1）明確任務分工，壓實工作責任，加強督促指導，確保項目績效自評嚴格按照工作方案有序進行。

（2）認真準備相關資料，深入客觀進行分析評價，在各項目分工自評的基礎上統一分類匯總，高質量地完成項目績效自評工作。

三、評價情況分析及綜合評價結論

2023年部門整體支出績效評價得分99分，評價結論為優。具體得分情況如下：

（一）投入情況分析：2023年縣民政局預算支出13439.76萬元，實際支出12984.21萬元，執行率94%，得分19分。

（二）過程情況分析：龍陵縣民政局2023年部門各項支出過程中嚴格按照財政資金管理辦法和資金使用相關規定，做到資金專款專用，按項目功能分類獨立核算，無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況發生。

（三）產出情況分析

（1）產出指標完成情況分析。

數量指標：救助覆蓋面年初設定目標為應保盡保、應救盡救，績效考評結果為100%完成預定目標，得20分；

質量指標：救助對象發放準確率年初設定目標為100%，績效考評結果為100%達到年初要求，得10分；

時效指標：救助資金按時發放率年初設定目標為100%，績效考評結果為100%，達到了年初設定的目標，得10分。

（四）效果情況分析

（1）效益指標完成情況分析。

經濟效益指標：困難群眾生活水平提升年初設定目標為穩步提升，2023年度對各項目的經濟效益提升率進行量化考核，撥付的資金提高了困難群眾的生活水平，產生了相應的經濟效益，績效考評結果為100%達到年初設定目標，得5分。

社會效益指標：民政救助對象生活水平不低于上年年初設定目標為100%，龍陵縣民政局緊緊圍繞黨和政府中心工作，以人民為中心，筑牢民生兜底保障底線，保障困難人群的基本生活，聚焦脫貧攻堅，聚焦特殊群體，聚焦群眾關切，更好地履行了基本民生保障、基層社會治理、基本社會服務等職責，為脫貧攻堅、全面建成小康社會發揮了積極的作用，績效考評為100%達到年初設定目標，得5分。

生態效益指標：節約土地，生態環境得到提升年初設定目標為100%，通過實施殯葬改革，節約了土地資源，績效考評為100%完成了年初設定目標，得5分。

可持續影響指標：民政各類救助制度進一步完善，年初設定目標為100%，績效考評為100%完成了年初設定目標，得5分。

（2）滿意度指標完成情況分析。社會公眾及服務對象滿意度年初設定為95%，績效考評結果為95%，達到了年初設定目標，得分20分。

四、存在的問題和整改情況

（一）存在問題

一是管理制度還需不斷完善。隨著環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的不斷提高，制度更新滯后于實踐發展，需進一步修改完善。二是財政支出績效評價意識淡薄。對財政支出績效評價重要性的認識還不到位，績效評價意識不強，對財政支出績效評價方面的知識缺乏了解掌握。三是績效目標設置有待科學提高。編制的績效目標不具體，績效目標未完全細化，未分解為具體工作任務，部分績效指標不清晰、可衡量性差。

（二）整改情況

一是進一步完善單位預算編審制度體系建設，確保盡早探索出一套符合單位重點工作開展、提升財政資金使用效益的行業績效評價體系。二是進一步加強內部預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關制度和要求進行預算編制。三是在今后的預算績效申報時，需相關業務股室將全年工作任務細化分解為具體的工作目標，并盡量采取定量的方式制定清晰、可衡量的績效指標。

五、績效自評結果應用情況

通過整體支出績效自評，增強了本單位的績效評價主體責任意識，促進單位規范使用項目資金，將評價結果作為改進預算管理和財務管理以及以后年度預算安排的重要依據，對自評中發現的問題進行及時整改，加強預算管理和財務管理，完善管理制度，提高管理水平，增加財政資金使用的經濟效益和社會效益。

六、主要經驗及做法

（一）高度重視績效管理工作。成立績效評價工作機構，有計劃有步驟地實施績效評價。

（二）完善預算編報程序。嚴格按照市財政局要求，提前完善項目庫信息，將新項目納入項目庫，每年的預算項目均保證來源于項目庫。在年初預算編報時，細化經費，完善信息，制定合法、合規、合理、可行的績效目標。

（三）嚴格預算執行。在整個預算期內，嚴格按照年初制定的績效目標，有效控制經費范圍、合理合規使用資金、按時完成執行進度。

（四）建立部門整改機制。針對績效自評中存在的問題，積極建立整改機制，及時調整和優化后續項目和以后年度預算支出的方向和結構，進一步合理配置資源，完善項目管理辦法，切實提高項目管理水平、財政資金使用效益和部門工作效率。

（五）建立評價信息反饋公開機制。待績效評價結束后將自評項目績效結果信息、問題及整改意見等及時反饋給項目實施單位，并要求項目實施單位及時落實整改，充分運用自評結果，發揮其在促進項目管理工作、總結完善制度辦法、合理調整資源配置的積極作用。

七、其他需說明的情況

無