目 錄

第一部分 龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2020年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

九、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關(guān)運行經(jīng)費情況表

第三部分 2020年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占有情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）部門整體支出績效自評情況

（二）部門整體支出績效自評表

（三）項目支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

六、相關(guān)口徑說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校概況

一、主要職能

（一）主要職能

負責全鎮(zhèn)學校教育教學及學校常規(guī)管理工作，認真貫徹落實黨和國家的方針、政策，正確執(zhí)行上級主管部門的決議和指示，全面實施素質(zhì)教育，促進基礎(chǔ)教育發(fā)展，培養(yǎng)德、智、體、美等方面全面發(fā)展的社會主義事業(yè)的建設(shè)者和接班人。學校有在校學生6250人，其中小學學生5597人，初中學生653人。

（二）2020年度重點工作任務介紹

龍山鎮(zhèn)中心學校積極貫徹、執(zhí)行黨和國家教育方針和政策，全面實施素質(zhì)教育，以育人為宗旨，全面提升教育教學質(zhì)量。一年來在各級黨委政府及教育主管部門的關(guān)心支持下，在滿足學校正常運轉(zhuǎn)的前提下，對學校的部分學生課桌椅進行更換，購置學生電腦和學生食堂廚房設(shè)備，改善學?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，確保了學校的教育教學工作順利有序進行，為師生創(chuàng)造了良好環(huán)境，教育教學質(zhì)量逐年提高，得到了各級部門和社會的好評。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構(gòu)成

納入龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校2020年度部門決算編報的單位共17個。其中：行政單位0個，參照公務員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位17個。分別是：

1.十六所小學：龍山小學、白塔小學、赧場小學、大坪子小學、楊梅山小學、白家寨小學、香柏河小學、橫山小學、新寨小學、董華小學、河頭小學、尹兆場小學、戶孔小學、麥地小學、芒麥小學、核桃坪小學。

2.一所初級中學：河頭中學

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校2020年末實有人員編制365人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業(yè)編制365人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業(yè)人員360人（含參公管理事業(yè)人員0人）。其他人員67人，主要是臨時工。

離退休人員0人。其中：離休0人，退休0人。

實有車輛編制0輛，在編實有車輛0輛。

第二部分 2020年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分 2020年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校2020年度收入合計70828930.86元。其中：財政撥款收入70828930.86元，占總收入的100.00%；上級補助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00元，占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00元，占總收入的0.00%。與上年對比增加11310311.69 元，增加15.99%，主要原因為：

1.禁毒經(jīng)費資金增加50000.00元；

2.義務教育營養(yǎng)改善計劃資金增加747604.00元；

3.教育工作經(jīng)費（保育費）減少596303.00元；

4.學前教育營養(yǎng)改善計劃資金減少167376.00元；

5.義務教育公用經(jīng)費增加4834092.28元；

6.困難學生生活補助費增加2275840.50元；

7.非寄宿貧困學生生活補助資金減少103000.00元；

8.獎勵性績效工資及年終一次性獎金減少2024285.00元；

9.政府性績效工資增加4966881.00元；

10.公辦幼兒園生均公用經(jīng)費增加387600.00元；

11.縣補基本公務經(jīng)費增加669560.88元；

12.國家助學貸款代償金增加18000.00元；

13.鄉(xiāng)村學校從教20年以上優(yōu)秀教師獎勵經(jīng)費增加50000.00元；

14.機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出經(jīng)費增加627155.25元；

15.職業(yè)年金繳費收入增加197190.92元；

16.死亡撫恤金資金1121292.00元；

17.退休人員公務經(jīng)費增加342280.00元；

18.事業(yè)單位醫(yī)療保險增加627155.25元；

19.公務員醫(yī)療保險增加197190.92元；

20.工傷失業(yè)等保險減少244672.06元；

21.人員工資津補貼等減少5927110.60元；

22.學前教育困難學生資助經(jīng)費減少4800.00元；

23.薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升專項資金增加560000.00元；

24.清欠民營企業(yè)工程欠款資金增加3220500.00元；

25.2020年云南省中小學“廁所革命”補助資金增加77000.00元；

26.基礎(chǔ)教育補助款增加114938.00元；

27.教育發(fā)展專項基金資金增加130000元。

二、支出決算情況說明

龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校2020年度支出合計63099801.16元。其中：基本支出58109201.16元，占總支出的92.09%；項目支出4990600.00元，占總支出的7.91%；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出共0.00元，占總支出的0.00%。與上年對比減少797466.64元，減少1.26%，主要原因為：

1.工資福利支出與上年對比減少2409116.97元；

2.商品服務支出與上年對比增加1413930.53元；

3.對個人和家庭的補助與上年對比減少306030.00元；

4.資本性支出與上年對比增加1112394.00元。

（一）基本支出情況

2020年度用于保障本單位正常運轉(zhuǎn)的日常支出58009201.16元。與上年對比減少939262.44元，減少1.62%，主要原因分析為：

1.基本工資增加877355.4元

2.撫恤金增加1121292元

3.績效工資增加4966881元

4.其他工資福利支出增加71550元

5.津貼補貼減少6868216元

6.獎金減少2024285元

7.公務員醫(yī)療補助繳費增加197190.92元

8.機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費增加243844.64元

9.對個人和家庭的補助增加264030元

10.職工基本醫(yī)療保險繳費增加627155.25元

11.生活補助減少857262元

12.職業(yè)年金繳費減少255921.12元

13.其他社會保障繳費減少244672.06元

14.培訓費減少40898元

15.會議費減少3830元

16.辦公費減少2891.31元

17.公務接待費減少1740元

18.差旅費增加25524.69元

19.水費增加41460.4元

20.物業(yè)管理費增加45720元

21.勞務費增加51010元

22.維修(護)費增加69752元

23.其他商品和服務支出增加99600元

24.電費增加288330.14元

25.郵電費增加326831.73元

26.工會經(jīng)費增加515060.88元

27.辦公設(shè)備購置減少208106元

包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出54016421.20元，占基本支出的92.96％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費4092779.96元，占基本支出的7.04％。人均11091.06元。

（二）項目支出情況

2020年度用于保障龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校機構(gòu)為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出4990600.00元。與上年對比減少4709100.00元，下降56.48%，主要原因為：

1.學前困難資助增加42000元；

2.教育系統(tǒng)清欠以前年度工程款增加3445800元；

3.償還民營中小企業(yè)工程款減少225300元；

4.全面改善貧困地區(qū)義務教育薄弱學校基本辦學條件省級資金增加1900000元；

5.教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)增加966857.7元。

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校2020年度一般公共預算財政撥款支出62999801.16元,占本年支出合計的99.84%。與上年對比增加423237.56元，增長0.67%，主要原因分析為：

1.基本工資增加一般公共預算財政撥款支出877355.4元；

2.津貼補貼減少一般公共預算財政撥款支出6868216元；

3.獎金減少一般公共預算財政撥款支出2024285元；

4.績效工資增加一般公共預算財政撥款支出4966881元；

5.機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費增加一般公共預算財政撥款支出243844.64元；

6.職業(yè)年金繳費減少一般公共預算財政撥款支出255921.12元；

7.職工基本醫(yī)療保險繳費增加一般公共預算財政撥款支出627155.25元；

8.公務員醫(yī)療補助繳費增加一般公共預算財政撥款支出197190.92元；

9.其他社會保障繳費減少一般公共預算財政撥款支出244672.06元；

10.其他工資福利支出增加一般公共預算財政撥款支出71550元；

11.撫恤金增加一般公共預算財政撥款支出1121292元；

12.生活補助減少一般公共預算財政撥款支出815262元；

13.其他基本建設(shè)支出減少一般公共預算財政撥款支出；4121044元

14.房屋建筑物購建增加一般公共預算財政撥款支出4455656元；

15.辦公設(shè)備購置增加一般公共預算財政撥款支出284838元；

16.日常公用經(jīng)費支出資金增加一般公共預算財政撥款支出1416821.84元。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

2.外交（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出00.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。主要用于龍山鎮(zhèn)中心學校的禁毒宣傳經(jīng)費0.00元。

5.教育（類）支出50925758.20元，占一般公共預算財政撥款總支出的80.83%。主要用于工資福利支出36022930.24元，對個人和家庭補助支出6111048.00元，商品和服務支出3558341.96元，資本性支出5233438.00元。

6.科學技術(shù)（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。主要用于工資福利支出0.00元，商品和服務支出0.00元，資本性支出0.00元。

8.社會保障和就業(yè)（類）支出7159533.44元，占一般公共預算財政撥款總支出的11.36%。主要用于離退休人員公務經(jīng)費等支出342280.00元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險繳費支出5207509.04元，職業(yè)年金繳費33194.40元，死亡撫恤費1576550.00元。

9.衛(wèi)生健康（類）支出4864509.52元，占一般公共預算財政撥款總支出的7.72%。主要用于事業(yè)單位醫(yī)療保險繳費2949948.48元，公務員醫(yī)療補助費1914561.04元。

10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.01%。主要用于龍陵縣第一中學2019年省級節(jié)能降耗專項資金。

11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

12.農(nóng)林水（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。主要用于“雨露計劃”補助資金0.00元，創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息辦公經(jīng)費0.00元。

13.交通運輸（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探信息等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業(yè)服務業(yè)等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

21.國有資本經(jīng)營預算（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

22.災害防治及應急管理（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

23.其他（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

24.債務還本（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

25.債務付息（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校2020年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出預算為49162.00元，支出決算為48960.00元，完成預算的99.59%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為0.00元，完成預算的0.00%；公務接待費支出決算為48960.00元，完成預算的99.59%。2020年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因為：嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神，厲行節(jié)約。

2020年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比2019年減少1740.00元，下降3.55%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，與上年持平；公務用車購置及運行費支出決算為0.00元，與上年持平；公務接待費支出決算減少1740元，下降3.55%。2020年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算減少的主要原因：

公務接待費資金，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神，同比減少各項檢查督查接待費、會議接待費等，比上年支出減少1740.00元。

(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算具體情況

2020年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，因公出國（境）費支出0.00元，占0.00%；公務用車購置及運行維護費支出0.00元，占0.00%；公務接待費支出48960.00元，占100.00%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0.00元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2. 公務用車購置及運行維護費支出0.00元。其中：

公務用車購置支出0.00元，購置車輛0輛。

公務用車運行維護支出0.00元，開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。

3.公務接待費支出48960.00元。其中：

國內(nèi)接待費支出48960.00元（其中：外事接待費支出0.00元），共安排國內(nèi)公務接待77批次（其中：外事接待0批次），接待人次691人（其中：外事接待人次0人）。主要用于各種相關(guān)檢查及教育教學工作發(fā)生的公務接待等支出。

國（境）外接待費支出0.00元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校為事業(yè)單位無機關(guān)運行經(jīng)費預算支出。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2020年12月31日，龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校資產(chǎn)總額34626610.30元，其中，流動資產(chǎn)0.00元，固定資產(chǎn)凈值12381439.53元，對外投資及有價證券0元，在建工程0.00元，無形資產(chǎn)74741.00元，其他資產(chǎn)0元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額增加66476.00元，其中;流動資產(chǎn)增加0.00元，固定資產(chǎn)減少1044711.05元,對外投資及有價證券增加0元，在建工程增加0.00元，無形資產(chǎn)凈值增加0.00元，其他資產(chǎn)增加0元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0元；處置車輛0輛，賬面原值0元；報廢報損資產(chǎn)0項，賬面原值0元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0元；出租房屋0平方米，賬面原值0元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0元。

三、政府采購支出情況

2020年度，部門政府采購支出總額209800.00元,其中：政府采購貨物支出209800.00元;政府采購工程支出0.00元;政府采購服務支出0.00元。授予中小企業(yè)合同金額0.00元，占政府采購支出總額的0%。

四、部門績效自評情況

（一）項目績效自評報告

項目一：

1.項目名稱：學前教育家庭經(jīng)濟困難學生資助項目

2.項目基本情況：為認真貫徹落實《財政部、教育部關(guān)于建立學前教育資助制度的意見》財教〔2011〕410號文件精神，完善我縣學前教育資助政策體系，切實解決家庭經(jīng)濟困難幼兒入園問題，根據(jù)《龍陵縣財政局關(guān)于下達2020年學前教育學生資助第一批中央資金的通知》龍財行〔2020〕15號文件和《龍陵縣財政局關(guān)于下達2020年學前教育和普通高中教育學生資助省級及市級分擔資金的通知》龍財行〔2020〕53號文件，下達2020年學前教育家庭經(jīng)濟困難幼兒資助項目資金84000.00元，其中中央資金67200.00元、省級資金14280.00元、市級資金500.00元、縣級資金2020.00元，主要用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園及學前班的家庭經(jīng)濟困難學生資助工作。本次應發(fā)放2020年學前教育家庭經(jīng)濟困難學生目標人次280人次，目標金額84000.00元，實際發(fā)放2020年春季學期學前教育家庭經(jīng)濟困難學生資助經(jīng)費目標人次280人次，金額42000.00元，計劃完成率達到50%，發(fā)放準確率達100%。

3.項目績效自評工作開展情況：

嚴格按照《財政部、教育部關(guān)于建立學前教育資助制度的意見》財教〔2011〕410號文件精神，嚴格按照政策界定資助對象，優(yōu)先滿足建檔立卡貧困戶幼兒，沒有出現(xiàn)一例貧困家庭幼兒因生活費困難而入不了園的現(xiàn)象。

加強監(jiān)督，防范風險，杜絕違法違紀行為，公布舉報電話，主動接受社會監(jiān)督，杜絕助學金在發(fā)放過程中代簽、滯留、截留、冒領(lǐng)等違規(guī)違紀行為。

4.項目績效實現(xiàn)情況：

（1）項目資金情況

①項目資金到位情況。資金于全部到位，并與年初計劃一致。

②項目資金使用情況。資助標準為300元/生.年，資金使用規(guī)范、合理。截至2020年底，我部門按進度將資助經(jīng)費全額撥付，于銀行統(tǒng)一發(fā)放方式發(fā)放到受助學生監(jiān)護人的銀行卡里。

③項目資金管理情況。我部門高度重視此項工作，充分認識到建立學前教育家庭經(jīng)濟困難幼兒資助制度的重要性和必要性，并認真貫徹落實國家為推動學前教育發(fā)展而制定的相關(guān)政策和措施，切實提高資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。加強預算管理，建立健全科學、規(guī)范的資助管理規(guī)定和資金支付管理制度，嚴格按照管理規(guī)定和制度執(zhí)行，加強資金管理，規(guī)范資金使用。

（2）項目績效指標完成情況

①產(chǎn)出指標完成情況。一是數(shù)量指標：該項目的資助幼兒人數(shù)為140人，完成計劃目標；建檔立卡學生覆蓋率達到100%，完成計劃目標。二是質(zhì)量指標：該項目資助人數(shù)占在園幼兒比例為50%，完成計劃目標。三是時效指標：該項目補助資金當年到位率達到100%，完成計劃目標。四是成本指標：該項目人均資助標準為300元，實際完成為150元，距離預期目標有一定差距。

②效益指標完成情況。一是社會效益：該項目讓更多的家庭經(jīng)濟困難幼兒獲得生活補助，受助幼兒在園的生活水平明顯得以提高，對政策知曉度達到100%。同時，項目實施強力助推我縣脫貧攻堅相關(guān)目標任務圓滿完成。二是可持續(xù)影響指標：該項目的學前教育資助年限為三年。

③滿意度指標完成情況。服務對象滿意度指標：在對受助幼兒、家長滿意度調(diào)查中，受助幼兒滿意度為97%，超過計劃目標，家長滿意度達93%，距預期目標略有差距。

5.主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議

（1）主要經(jīng)驗及做法：

根據(jù)各項資助政策，結(jié)合實際制定了切實可行、規(guī)范科學的幼兒資助工作管理制度和工作流程，并將實施方案和工作流程在園內(nèi)醒目位置公示。每學年新幼兒入園時利用家長會學習資助政策、方案和工作流程。優(yōu)先資助建檔立卡貧困戶幼兒，確保他們都能享受到每年每人300元的資助。從確定資助對象到公示，再到發(fā)放補助，各項手續(xù)完善，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)齊全，整個過程公開透明，規(guī)范有序。

（2）存在的問題：

①由于建檔立卡貧困戶幼兒的入園信息呈動態(tài)變化，收集、統(tǒng)計、上報的時間節(jié)點不同，以至于縣脫貧攻堅指揮部提供的建檔立卡幼兒信息，與縣幼兒園篩查核實的建檔立卡幼兒信息存在較大差異，因此，幼兒園確認建檔立卡貧困戶幼兒信息并錄入管理系統(tǒng)的工作難度增大；

②預算編制不夠準確，存在部分實際支出和預算不一致的情況；

③項目涉及的部分制度、措施、規(guī)定未能及時更新完善。

（3）建議：

①項目預算的編制應科學、合理；

②增加項目預算申報的準確性、可預見性；

③執(zhí)行過程中應嚴格按照預算項目執(zhí)行；

④盡快對現(xiàn)有的制度規(guī)定進行全面的梳理、完善，對于尚未建立的制度規(guī)定應盡快制訂；

⑤應提高資助幼兒比例，讓更多幼兒得到資助。

6.績效自評結(jié)果：根據(jù)評價指標逐項自評，自評分89分，評價等級為良。

項目二：

1.項目名稱：邊境轉(zhuǎn)移支付項目

2.項目基本情況：邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金，是由中央財政支付主要用于改善邊境地區(qū)學校辦學條件的專項資金。明確2020年度實施的具體項目，確定了實施內(nèi)容、項目進度、資金投入。2020年總共投入資金500000.00元，主要龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校附屬工程建設(shè)項目資金500000.00元。

3.項目績效自評工作開展情況：

嚴格按照要求，實事求是，統(tǒng)籌管理，明確具體項目實施步驟，確保了項目進度和資金使用的實效。

加強專項資金管理和監(jiān)督檢查，確保?？顚Ｓ?，防范風險，杜絕違法違紀行為，公布舉報電話，主動接受社會監(jiān)督。

4.項目績效實現(xiàn)情況：

（1）項目資金情況

①項目資金到位情況。根據(jù)上級下達的邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金指標，到位資金為500000.00元，已全部用于支付2020年度我縣各資金分配學校建設(shè)工程。

②項目資金使用情況。資金使用合規(guī)，無截留、挪用等現(xiàn)象，資金使用效益明顯。

③項目資金管理情況。加強資金管理，建立健全科學、規(guī)范的項目資金使用管理規(guī)定和資金支付管理制度，嚴格按照管理規(guī)定和制度執(zhí)行，規(guī)范資金使用。

（2）項目績效指標完成情況

①產(chǎn)出指標完成情況。一是數(shù)量指標。該項目資金到位率為100%，達到預期目標；二是質(zhì)量指標。該項目投資完成率為79%，距預期目標略有差距。

②效益指標完成情況。一是社會效益指標。通過項目的實施，讓學校校舍安全、學生生活及學習環(huán)境得到進一步的改善，也為推進素質(zhì)教育奠定了堅實基礎(chǔ)，規(guī)范了學校管理，距預期目標有一定差距。

③滿意度指標完成情況。在對服務對象滿意度調(diào)查中，群眾滿意度達89%，距預期目標略有差距。

5.主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議

（1）主要經(jīng)驗及做法：

通過推進邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付項目，積極鞏固校舍安全成果，持續(xù)加大對學校辦學條件的財政投入，項目和資金著重向農(nóng)村薄弱學校傾斜，工作取得顯著成效。

（2）存在的問題：

項目建設(shè)完成后，隨著時間的推移，后期需要維修，必須實行動態(tài)管理，不斷加大投入。

（3）建議及下一步的打算：

通過項目的實施，不但改善了學校的辦學條件，還加強了教育管理，逐步縮小了城鄉(xiāng)差距。我們將積極加快教育高位優(yōu)質(zhì)均衡特色發(fā)展，積極創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)均衡縣，促進學校內(nèi)涵提升、品質(zhì)發(fā)展，全面提升教育教學質(zhì)量，不斷開創(chuàng)全縣教育事業(yè)發(fā)展新局面。

6.績效自評結(jié)果：根據(jù)評價指標逐項自評，自評分94分，評價等級為優(yōu)秀。

項目三：

1.項目名稱：清欠拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)工程款

2.項目基本情況：按照省、市、縣清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)工程欠款工作要求，結(jié)合本單位實際情況，對清理欠款工作進行了專題的研究和安排，并及時制定了清理工作實施方案，成立了領(lǐng)導小組，明確責任和工作要求。截至2020年底已清償工程欠款3445800.00元，具體為：龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校綜合樓工程欠款604500.00元；龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校食堂工程欠款25000.00元；龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校附屬工程欠款174600.00元；龍山鎮(zhèn)芒麥小學學生宿舍及綜合教學樓工程欠款243800.00元；龍山鎮(zhèn)白塔小學學生食堂工程欠款299900.00；龍山鎮(zhèn)戶孔小學學生食堂工程欠款47700.00元；龍山鎮(zhèn)河頭小學學生食堂及學生宿舍樓工程欠款403600.00元；龍山鎮(zhèn)大坪子小學學生食堂工程欠款105700.00元；龍山鎮(zhèn)楊梅山小學學生食堂工程欠款119000.00元；龍山鎮(zhèn)赧場小學學生食堂工程欠款41200.00元；龍山鎮(zhèn)中心學校學生餐廳及附屬工程欠款990900.00元；龍山鎮(zhèn)河頭小學綜合樓工程欠款582100.00元；龍山鎮(zhèn)下新寨小學學生宿舍工程欠款114500.00元；龍山鎮(zhèn)核桃坪小學教學樓及學生食堂工程欠款352600.00元；龍山鎮(zhèn)麥地、戶孔小學廁所工程欠款144800.00元；龍山鎮(zhèn)各學校學生宿舍及附屬工程欠款1002800.00元。計劃完成率達到100%。

3.項目績效自評工作開展情況：

提高思想認識，認真貫徹落實好各級政府對清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)工程欠款工作的部署和要求，統(tǒng)一思想，提高站位，充分認識清欠工作的重要性，增強緊迫感和責任感。嚴格按照要求，實事求是，統(tǒng)籌管理，明確具體清欠項目實施步驟，確保了清欠工作進度和資金使用的實效。

強化監(jiān)督檢查，把清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)工程欠款工作落實到位，加強專項資金管理，確保?？顚Ｓ?，防范風險，杜絕違法違紀行為，公布投訴舉報電話，主動接受社會監(jiān)督。

4.項目績效實現(xiàn)情況：

（1）項目資金情況

①項目資金到位情況。根據(jù)省、市、縣清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)工程欠款工作要求，已全部下達2020年度教育系統(tǒng)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)欠款3445800.00元。執(zhí)行率達到100%。

②項目資金使用情況。資金使用合規(guī)，無截留、挪用等現(xiàn)象，資金使用效益明顯。

③項目資金管理情況。加強資金管理，建立健全科學、規(guī)范的項目資金使用管理規(guī)定和資金支付管理制度，嚴格按照管理規(guī)定和制度執(zhí)行，規(guī)范資金使用。

（2）項目績效指標完成情況

①產(chǎn)出指標完成情況。一是數(shù)量指標：改項目當年資金到位率為100%，達到預期目標；二是質(zhì)量指標：改項目投資完成率為100%，達到預期目標。

②效益指標完成情況。經(jīng)濟效益指標：通過項目的實施，解決了我縣教育系統(tǒng)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)工程欠款3445800.00元，完成率為100%，達到預期目標。

③滿意度指標完成情況。服務對象滿意度指標：該項目在對群眾滿意度調(diào)查中，滿意度達98%，距預期目標略有差距。

5.主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議

（1）主要經(jīng)驗及做法：

通過清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)工程欠款工作，不斷持續(xù)加大對學校辦學條件的財政投入，對清理欠款工作臺賬進行動態(tài)管理。

（2）存在的問題：

自清欠工作開展以來，一是主管部門對此項工作仍不夠重視，未制訂明確的工作計劃和方案，對存在的分歧和糾紛不及時主動的了解，造成整體清欠工作推進被動、緩慢，清償比例較低；二是解決歷史遺留問題力度不夠，清欠工作難度大。

（3）建議及下一步的打算：

①壓實工作責任。清欠民營企業(yè)中小企業(yè)工程欠款是黨中央、省、市等各級政府作出的一項重大決策部署，是支持民營企業(yè)中小企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的重要體現(xiàn)，也是幫助企業(yè)渡過難關(guān)的重要舉措，要從政治和全局的高度充分認識抓好清欠工作的極端重要性，進一步增強責任感和緊迫感；

②統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。跟財政對接做好清欠工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加大跟蹤督查力度；

③做好資金保障。按照縣委、縣政府安排部署，通過盤活節(jié)約資金，縮減“三公經(jīng)費”支出等方式籌措資金，全面完成清欠任務；

④嚴防新增拖欠。對政府投資類項目，要嚴格條件審核，沒有明確資金來源一律不得審批，一律不得開工建設(shè)。

6.績效自評結(jié)果：根據(jù)評價指標逐項自評，自評分99分，評價等級為優(yōu)秀。

（二）部門整體支出績效自評報告

1.部門基本情況

（1）部門概況

①機構(gòu)情況

龍山鎮(zhèn)中心學校獨立核算編制機構(gòu)1個，下屬16個村完小，1個初級中學。共有教職工360人。2020年底有教職工616人，其中：在職360人，離退休人員256人。

②主要職能

龍山鎮(zhèn)中心學校積極貫徹、執(zhí)行黨和國家教育方針和政策，全面實施素質(zhì)教育，以育人為宗旨，全面提升教育教學質(zhì)量。一年來在各級黨委政府及教育主管部門的關(guān)心支持下，在滿足學校正常運轉(zhuǎn)的前提下，對學校的部分學生課桌椅進行更換，購置學生電腦和學生食堂廚房設(shè)備，改善學?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，確保了學校的教育教學工作順利有序進行，為師生創(chuàng)造了良好環(huán)境，教育教學質(zhì)量逐年提高，得到了各級部門和社會的好評。

③年末機構(gòu)人員情況

龍陵縣龍山鎮(zhèn)中心學校2020年末實有人員編制365人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業(yè)編制365人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業(yè)人員360人（含參公管理事業(yè)人員0人）。其他人員67人。

（2）部門績效目標的設(shè)立情況

2020年我單位整體績效目標是：建立各項規(guī)章制度，并監(jiān)督、檢查其實施情況，促進各項工作的規(guī)范化管理；加強經(jīng)費管理、公務用車等日常開支的管理；規(guī)范業(yè)務支出，確保各項工作的順利開展和財政資金的有效使用。

通過運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對本單位財政資金使用情況、財務管理狀況進行自查，同時通過總結(jié)本單位預算績效管理工作的經(jīng)驗和主要做法，找出存在的問題，為整體提升本單位預算績效管理工作水平提出意見、建議，切實提高財政資金使用效益。

（3）部門整體收支情況

①2020年度本年收入70828930.86元，其中：財政撥款收入70828930.86元；事業(yè)收入0.00元；其他收入0.00元。

②2020年度支出合計63099801.16元，其中：基本支出58109201.16元；項目支出4990600.00元。

（4）部門預算管理制度建設(shè)情況

為提高預算編制質(zhì)量，規(guī)范預算執(zhí)行，加快預算執(zhí)行進度，強化監(jiān)督管理，參照省、市、縣相關(guān)預算管理系列文件的要求，結(jié)合工作實際，制定出相關(guān)管理辦法，不斷完善預算管理制度建設(shè)。并按照教育教學發(fā)展計劃和任務目標為中心，在降低成本、減少費用支出等方面做出詳細規(guī)劃，同時充分考慮國家、行政事業(yè)單位等宏觀政策，建立預算管理辦法，結(jié)合本單位實際情況編制部門預算。

（5）嚴控“三公經(jīng)費”支出情況

“三公”經(jīng)費嚴格按照縣財政年初下達的控制數(shù)使用，并按照公務接待等國家和省市有關(guān)規(guī)定、辦法從嚴管理、從嚴控制、規(guī)范報賬。2020年，“三公”經(jīng)費支出總額為48960.00元，其中：因公出國（境）費為0.00元、公務用車購置及運行維護費為0.00元、公務接待費為48960.00元。支出較上年減少1740.00元。

2.績效自評工作情況

（1）績效自評目的

①通過部門績效自評，進一步嚴格落實《中華人民共和國預算法》以及黨中央、國務院關(guān)于加強預算績效管理的指示精神，建立健全行之有效的績效預算管理機制，提升政府效能。

②通過部門績效自評，進一步做實績效目標，根據(jù)項目績效目標，細化形成多元化的績效指標，將績效指標細化為數(shù)量、質(zhì)量、實效、經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響、服務對象滿意度等內(nèi)容，保證項目績效指標設(shè)置規(guī)范、合理。

（2）自評指標體系

建立三級指標體系來進行績效評價，具體為：

①一級指標：投入（15分）、過程（30分）、產(chǎn)出（30分）、效果（25分）。

②二級指標：目標設(shè)定（7分）、預算配置（8分）、預算執(zhí)行（15分）、預算管理（12分）、資產(chǎn)管理（3分）、職責履行（30分）、 履職效益（25分）。

③三級指標：績效目標合理性（3分）、績效指標明確性（4分）、在職人員控制率（2分）、“三公經(jīng)費”變動率（3分）、重點支出安排率（3分）、預算完成率（5分）、支付進度率（5分）、預算調(diào)整率（5分）、管理制度健全性（3分）、資金使用合規(guī)性（3分）、預決算信息公開性（3分）、信息基礎(chǔ)完善性（3分）、管理制度規(guī)范性（1.5分）、資產(chǎn)管理安全性（1.5分）、實際完成率（10分）、完成及時率（10分）、質(zhì)量達標率（10分）、經(jīng)濟效益（7分）、社會效益（6分）、生態(tài)效益（6分）、社會公眾或服務對象滿意度（6分）。

（3）自評組織過程

①準備階段（2020年3月10日——30日）

組織學習財政支出績效自評的相關(guān)規(guī)定，確定評價范圍和對象，明確評價的目的、內(nèi)容、任務、依據(jù)，掌握評價的時間和有關(guān)要求。

②實施階段（2020年4月1日——11月30日）

下發(fā)績效自評工作通知，安排績效自評工作，制定評價指標體系；組織項目單位自評并上報自評報告，匯總二級績效自評后對一級項目進行自評；上報龍陵縣財政局審核。

③總結(jié)階段（2020年12月1日——31日）

總結(jié)評價工作經(jīng)驗，進行一步完善績效自評指標體系，裝訂歸檔績效自評資料。在單位門戶網(wǎng)站公示績效自評報告，接受監(jiān)督檢查。

3.評價情況分析及綜合評價結(jié)論

（1）投入情況分析

①目標設(shè)定

一是績效目標的合理性。此項分值3分，此項指標評分細則是：符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃；符合部門“三定”方案確定的職責；符合部門制定的中長期實施規(guī)劃。經(jīng)考評，我單位填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分3分。

二是績效指標明確性。此項分值4分，此項指標評分細則是：將部門整體績效目標細化分解為具體的工作任務；績效目標指標值設(shè)置清晰、可衡量的；績效目標填報的工作任務數(shù)與部門年度的任務數(shù)或計劃數(shù)相符合，與本年度部門預算資金相匹配。經(jīng)考評，我單位填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分4分。

②預算配置

一是在職人員控制率。此項分值2分，此項指標評分細則是：按在職人員控制率考評，100%以內(nèi)得2分，超過100%的，每超過5個百分點扣0.1分，直至扣完此項分值。經(jīng)考評，實際在職人員數(shù)與編制數(shù)略有差距,比例為98%，自評分2分。

二是“三公經(jīng)費”變動率。此項分值3分，此項指標評分細則是：“三公經(jīng)費”變動率。經(jīng)考評，我單位“三公經(jīng)費”變動率合格，根據(jù)考評細則，自評得3分。

三是重點支出安排率。此項分值3分，經(jīng)考評，我單位2020年重點支出安排率為95%，根據(jù)評分細則，自評得2分。

（2）過程情況分析

①預算執(zhí)行

一是預算完成率。此項分值5分，經(jīng)考評，我單位2020年度預算完成率為100%，根據(jù)評分細則，自評得5分。

二是支付進度率。此項分值5分，經(jīng)考評，我單位2020年度支付進度率為99%，根據(jù)評分細則，自評得4分。

三是預算調(diào)整率。此項分值5分，經(jīng)考評，我單位2020年度預算調(diào)整率為98%，根據(jù)評分細則，自評得4分。

②預算管理

一是管理制度健全性。此項分值3分，經(jīng)考評，我單位制度有預算資金管理辦法、內(nèi)部財務管理制度，并且相關(guān)管理制度得到有效執(zhí)行。符合整體支出績效目標，符合指標評分細則，自評得3分。

二是資金使用合規(guī)性。此項分值3分，經(jīng)考評，我單位符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序，項目的重大開支經(jīng)過評估論證，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。符合整體支出績效目標，符合指標評分細則，自評得3分。

三是預決算信息公開性。此項分值3分，2020年度我單位及時進行預決算信息公開，經(jīng)考評，我單位填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分3分。

四是信息基礎(chǔ)完善性。此項分值3分，此項指標評分細則是：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料真實、完整、準確。經(jīng)考評，我單位填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分3分。

③資產(chǎn)管理

一是管理制度規(guī)范性。此項分值1.5分，此項指標評分細則是：制定有資產(chǎn)管理制度、相關(guān)資產(chǎn)管理制度得到有效執(zhí)行。經(jīng)考評，我單位填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分1.5分。

二是資產(chǎn)管理安全性。此項分值1.5分，此項指標評分細則是：資產(chǎn)保存完整；資產(chǎn)配置合理；資產(chǎn)處置規(guī)范；資產(chǎn)賬務管理合規(guī)、賬實相符；資產(chǎn)有償使用及處置收入及時足額上繳財政。經(jīng)考評，我單位填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分1.5分。

（3）產(chǎn)出情況分析

①職責履行

一是實際完成率。此項分值10分，經(jīng)考評，我單位2020年度實際完成率為100%，根據(jù)評分細則，自評得10分。

二是完成及時率。此項分值10分，經(jīng)考評，我單位2020年度及時完成率為100%，根據(jù)評分細則，自評得10分。

三是質(zhì)量達標率。此項分值10分，經(jīng)考評，我單位2020年度質(zhì)量達標率為100%，根據(jù)評分細則，自評得10分。

（4）效果情況分析

①履職效益

一是經(jīng)濟效益。經(jīng)考評，我單位控制了行政成本，年內(nèi)辦公費、機構(gòu)節(jié)能減排同比下降，認真做好各部門監(jiān)督工作，規(guī)范財政資金的使用，顯著提高財政資金的使用效果。但還存在部分經(jīng)濟效益不明顯的情況，沒有產(chǎn)生直接經(jīng)濟效益。根據(jù)評分細則，自評得6分。

二是社會效益。經(jīng)考評，我單位年內(nèi)沒有出現(xiàn)安全事故，社會效益顯著，通過項目的實施，解決改善了學校辦學條件，規(guī)范了學校管理。根據(jù)評分細則，自評得6分。

三是生態(tài)效益。本部門整體財政支出結(jié)果產(chǎn)生的生態(tài)效益不直接或不明顯。經(jīng)考評，根據(jù)評分細則，自評得5分。

四是社會公眾或服務對象滿意度。經(jīng)考評，我單位2020年度社會公眾和服務對象滿意度達到94%。根據(jù)評分細則，自評得6分。

根據(jù)整體支出績效目標，最后綜合自評得分為95分

4.存在的問題和整改情況

①對于目標設(shè)定需要分科室部門分解，匯總后制定整體目標。目標設(shè)定后如何科學設(shè)定考核評價標準，特別是對于不能量化的目標如何評價。

②部門整體支出相比專項支出而言，社會效益較好，經(jīng)濟效益不明顯。業(yè)務工作分項不夠清楚，不能很好地對比支出與成果，投入與產(chǎn)出效果，很難有針對性的發(fā)現(xiàn)問題、分析問題，提出解決方案。

③財務管理方面。會計核算還不夠細致，對于有些能夠細分的工作，未能詳細分類核算，績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠精準。

5.績效自評結(jié)果應用

對各個項目績效自評情況進行及時整理、歸納、分析，將其作為改善我單位預算管理工作和安排以后年度預算的依據(jù)。同時不斷完善績效評價指標，逐步建立符合我部門工作特點的績效評價指標體系。

6.主要經(jīng)驗及做法

①對于能細分、歸總的業(yè)務工作，效仿專項支出進行管理，以便更好地進行績效評價，發(fā)現(xiàn)不足，提出改進。

②在財務方面，會計核算要更加詳細，為本單位各項工作的開展、總結(jié)、評估提供有效數(shù)據(jù)資料，為各項業(yè)務工作更好地開展提供幫助。

③績效自評中加強宣傳教育，提高對績效自評工作重要性的認識，將績效自評思想融入工作細節(jié)，爭取事半功倍。

④強化績效自評結(jié)果運用，對績效自評中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，為預算管理提高堅實保障。

7. 其他需說明的情況

無其他需要說明的情況。

（三）項目（部門整體）支出績效自評表

部門績效自評情況詳見附表（附表10—附表12）

五、其他重要事項情況說明

無其他重要事項情況說明

六、相關(guān)口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關(guān)運行經(jīng)費指行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關(guān)文件及部門預算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。

二、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是上級和其他同級部門補助收入等。

三、上年結(jié)轉(zhuǎn)：指以前年度尚未完成，結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

四、結(jié)轉(zhuǎn)下年：指以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

七、歸口管理的行政單位離退休（科目代碼2080501）：指行政單位離退休人員的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。

八、三公經(jīng)費：是指市用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。