目錄

第一部分 龍陵縣碧寨鄉中心學校概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2019年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表

第三部分 2019年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

二、國有資產占有情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）項目支出績效自評報告

（二）部門整體支出績效自評報告

（三）項目（部門整體）支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

六、相關口徑說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 龍陵縣碧寨鄉中心學校概況

一、主要職能

（一）主要職能

龍陵縣碧寨鄉中心學校位于龍陵縣東部，距縣城89公里。屬龍陵縣教育體育局的二級預算單位，主要職能是貫徹和執行黨和國家教育方針和政策，樹立正確的辦學方向，努力辦好教育教學工作。 教師的管理工作，規劃、指導全鎮各級各類教職工隊伍建設；負責學生學籍管理工作；規劃指導全鎮學校思想政治工作和精神文明建設；負責學校德育及學校體育衛生、藝術教育、電教化教育和國防教育、安全教育等方面的工作。

（二）2019年度重點工作任務介紹

1.打好基礎，教學成績不斷提升。

2.充實教育裝備，改變教學手段。

3、推門觀課，診斷課堂，提高教育教學質量。

為提高全鄉教育教學水平，碧寨鄉開展黨政領導、中心學校管理人員不定期深入課堂“推門觀課”，觀課后進行評課，深入了解全鄉教師課堂實際，為教師課堂實際教學做出診斷，加強對學校教師教學過程管理。同時以領導“推門觀課”為主抓手，引導各學校內部教師互相聽、評課，把“推門觀課”變為全鄉教育工作的常態，促進全鄉教育教學水平的提高。

4、強化常規管理和教學工作

（1）教研工作

為穩步提高教育教學質量，我鄉開展多種形式的教研活動，堅持以開展“校本教研”和“校本培訓”為主，“聯片教研”為輔的教研活動形式、使教研活動更具實效性。

（2）德育工作

育人為本，德育為先。碧寨鄉成立德育工作領導小組，實行各學校校長負責制，制定方案，確保國家規定的德育目標、內容和要求在學校的日常教育教學工作中得以落實。充分發揮共青團和少先隊在德育方面的突出作用。以活動為載體，不斷完善全鄉德育工作。

（3）綜合安全工作

長期以來，我鄉始終把學校安全工作放在首位來抓，各學校均牢固樹立“安全無小事、責任重于泰山”的責任意識，采取“安全工作逢會必講、到校必查”等方式，開展創建“平安校園”活動。校長作為學校安全第一責任人，鄉與學校，學校與教師，教師與家長層層簽訂安全責任狀，明確職責，責任到人。

5、校園文化建設

認真落實校園環境常規管理，營造良好學習環境，要求各學校堅持每天保持校園和教室的清潔衛生，做到校園無衛生死角，墻壁無污漬，教室桌椅擺放整齊，宿舍空氣流通，物品安置有序。精心打造各學校墻壁、走廊、展板等內容豐富的校園文化，綠化美化煥然一新，為全體師生學習、工作、生活營造了舒適的育人環境。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入龍陵縣碧寨鄉中心學校2019年度部門決算編報的單位共13個。其中：行政單位0個，參照公務員法管理的事業單位0個，其他事業單位13個。分別是：

1.十一所完全小學：碧寨小學、濫壩寨小學、擺達小學、梨樹坪小學、中寨小學、楊梅田小學、麥子坪小學、天寧小學、坡頭小學、三家村小學、新林小學、

2.二所初級中學：碧寨初級中學、天寧初級中學

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

龍陵縣碧寨鄉中心學校2019年末實有人員編制206人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業編制206人（含參公管理事業編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業人員193人（含參公管理事業人員0人），其他人員39人，主要是臨時工。

離退休人員0人。其中：離休0人，退休0人。

實有車輛編制0輛，在編實有車輛0輛。

第二部分 2019年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分 2019年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

龍陵縣碧寨鄉中心學校2019年度收入合計31006882.14元。其中：財政撥款收入30826927.14元，占總收入的99.42%；上級補助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業收入0.00元，占總收入的0.00%；經營收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00元，占總收入的0.00%；其他收入179955.00元，占總收入的0.58%。與上年對比減少11392380.15元，下降26.87%，主要原因分析為：

一般公共預算財政撥款減少10751835.15元：主要為：義務教育營養餐減少174057.1元，學前教育營養餐減少563.00元，義務教育公用經費減少896867.00元，寄宿生生活補助費減少1158700.00元,非寄宿貧困學生生活補助資金增加35500.00元,獎勵性績效工資及年終一次性獎金減少1084210.00元,鄉村兩極辦學經費減少267900.00元，優秀教師獎勵減少100000.00元，全面改薄及校舍維修資金減少9198400.00元，縣補基本公務經費減少69500.00元,鄉村教師補助及鄉鎮工作補貼減少880900.00元，國家助學貸款代償金減少125600.00元,機關事業單位基本養老保險繳費支出經費減少268345.6元，工會經費減少259204.94,事業單位醫療保險增加1120993.9元,公務員醫療保險增加690747.24元,工傷生育等保險增加199039.65元,學前教育困難學生資助經費增加4900.00元,教育工作經費（保育費）增加669750.00元,工資調整增加219778.8元，拖欠民營企業欠款資金增加858900.00元,死亡撫恤金減少51717.1元，退休人員公務經費及遺屬補助減少15480.00元。其中:事業收入減少790500.00元。其中：其他收入增加179955.00元。其中政府基金減少30000.00元。

二、支出決算情況說明

龍陵縣碧寨鄉中心學校2019年度支出合計35475866.37元。其中：基本支出30576566.37元，占總支出的86.19%；項目支出4899300.00元，占總支出的13.81%；上繳上級支出、經營支出、對附屬單位補助支出共0.00元，占總支出的0.00%。與上年對比減少564152.05元，下降1.57%,主要原因分析為：

基本支出減少2848952.05元 其中：1.工資福利支出減少239376.23元，2.個人家庭補助支出減少1417497.10元，3.商品服務支出減少971284.72元，4.資本性支出減少220794.00元。其中：項目支出增加2284800.00元。

（一）基本支出情況

2019年度用于保障龍陵縣碧寨鄉中心學校機構正常運轉的日常支出30576566.37元。與上年對比減少2848952.05元，下降8.52%，主要原因分析為：

1.工資福利支出減少239376.23元，2.個人家庭補助支出減少1417497.10元，3.商品服務支出減少971284.72元，4.資本性支出減少220794元。包括基本工資、津貼補貼等人員經費支出占基本支出的92.98%；人均122549.92元。辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費占基本支出的7.02%，人均30363.00元。

（二）項目支出情況

2019年度用于保障龍陵縣碧寨鄉中心學校機構為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，用于專項業務工作的經費支出4899300.00元。與上年對比增加2284800元，增長87.39%，，主要原因為：2018年項目2019年列支出。具體項目支出：龍財預（2018）711號碧寨中心幼兒園支出1000000.00元，龍財行（2018）99號碧寨麥子坪小學學生宿舍樓支出1470400.00元，龍財行（2018）16號改善薄弱學校基本辦學條件支出1570000.00元，，龍財預（2019）435號拖欠民營企業欠款支出858900.00元。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

龍陵縣碧寨鄉中心學校2019年度一般公共預算財政撥款支出35295911.37元,占本年支出合計的99.49%。與上年對比增加76392.95元，增長0.21%,主要原因分析：基本支出減少2208407.05元，項目支出增加2284800.00元。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

2.外交（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出30912278.75元，占一般公共預算財政撥款總支出的87.58%。主要用于工資福利支出20122277.00元，商品和服務支出1959198.75元，對個人和家庭補助支出3754673.00元，其他資本性支出5076130.00元。

6.科學技術（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

8.社會保障和就業（類）支出2571891.48元，占一般公共預算財政撥款總支出的7.29%。主要用于事業單位離退休104124.00元，機關事業養老保險繳費2277480.08元，死亡撫恤190287.40元；

9.衛生健康（類）支出1811741.14元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.13%。主要用于事業單位醫療1120993.90元，公務員醫療補助690747.24元；

10.節能環保（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉社區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

12.農林水（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

13.交通運輸（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探信息等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業服務業等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

21.災害防治及應急管理（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

22.其他（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

23.債務還本（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

24.債務付息（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算總體情況

龍陵縣碧寨鄉中心學校2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出預算為33200.00元，支出決算為32200.00元，完成預算的96.98%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為0.00元，完成預算的0%；公務接待費支出決算為32200.00元，完成預算的96.98%。2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數小于預算數的主要原因是厲行節約，控制支出。

2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數比2018年減少1000.00元，下降3.01%。其中：因公出國（境）費支出決算減少0.00元，下降0.00%；公務用車購置及運行費支出決算減少0.00元，下降0.00%；公務接待費支出決算減少1000.00元，下降3.01%。2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算減少的主要原因是厲行節約，控制支出。

(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算具體情況

2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算中，因公出國（境）費支出0.00元，占0.00%；公務用車購置及運行維護費支出0.00元，占0.00%；公務接待費支出32200.00元，占100.00%。具體情況如下：

1. 因公出國（境）費支出0.00元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2. 2. 公務用車購置及運行維護費支出0.00元。其中：

公務用車購置支出0.00元，購置車輛0輛。

公務用車運行維護支出0.00元，開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。主要用于教育教學所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.公務接待費支出32200.00元。其中：

國內接待費支出32200.00元（其中：外事接待費支出0.00元），共安排國內公務接待30批次（其中：外事接待0批次），接待人次318人（其中：外事接待人次0人）。主要用于碧寨鄉中心學校公務接待發生的接待支出。

國（境）外接待費支出0.00元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

龍陵縣碧寨鄉中心學校為事業單位無機關運行經費預算支出。

二、國有資產占用情況

截至2019年12月31日，龍陵縣碧寨鄉中心學校資產總額16109809.16元，其中，流動資產1800000.00元，固定資產凈值14309809.16元，對外投資及有價證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產0.00元，其他資產0.00元（具體內容詳見附表）。與上年相比，本年資產總額減少17229953.05元，其中;流動資產減少6456984.23元，固定資產凈值減少10772968.82元,對外投資及有價證券減少0.00元，在建工程減少0.00元，無形資產減少0.00元，其他資產減少0.00元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0.00元；處置車輛0輛，賬面原值0.00元；報廢報損資產0項，賬面原值0.00元，實現資產處置收入0.00元；出租房屋0平方米，賬面原值0.00元，實現資產使用收入0.00元。

三、政府采購支出情況

2019年度，部門政府采購支出總額85840.00元,其中：政府采購貨物支出85840.00元;政府采購工程支出0元;政府采購服務支出0元;授予中小企業合同金額0元，占政府采購支出總額的0%。

四、部門績效自評情況

（一）項目績效自評報告

項目一：

1.項目名稱：邊境轉移支付項目

2.項目基本情況：邊境地區轉移支付資金，是由中央財政支付主要用于改善邊境地區學校辦學條件的專項資金。明確2019年度實施的具體項目，確定了實施內容、項目進度、資金投入。2019年總共投入資金1000000.00元，主要為龍陵縣碧寨鄉中心幼兒園項目資金1000000.00元；

3.項目績效自評工作開展情況：

嚴格按照要求，實事求是，統籌管理，明確具體項目實施步驟，確保了項目進度和資金使用的實效。

加強專項資金管理和監督檢查，確保專款專用，防范風險，杜絕違法違紀行為，公布舉報電話，主動接受社會監督。

4.項目績效實現情況：

（1）項目資金情況

①項目資金到位情況。根據上級下達我局的邊境地區轉移支付資金指標，到位資金為1000000.00元，已全部用于支付龍陵縣碧寨鄉中心幼兒園項目資金1000000.00元。

②項目資金使用情況。資金使用合規，無截留、挪用等現象，資金使用效益明顯。

③項目資金管理情況。加強資金管理，建立健全科學、規范的項目資金使用管理規定和資金支付管理制度，嚴格按照管理規定和制度執行，規范資金使用。

（2）項目績效指標完成情況

①產出指標完成情況。一是數量指標。該項目資金到位率為99%，距預期目標略有差距；二是質量指標。該項目投資完成率為79%，距預期目標略有差距。

②效益指標完成情況。一是社會效益指標。通過項目的實施，讓學校校舍安全、學生生活及學習環境得到進一步的改善，也為推進素質教育奠定了堅實基礎，規范了學校管理，達到計劃目標。

③滿意度指標完成情況。在對服務對象滿意度調查中，群眾滿意度達93%，超過計劃目標。

5.主要經驗及做法、存在的問題和建議

（1）主要經驗及做法：

通過推進邊境地區轉移支付項目，積極鞏固校舍安全成果，持續加大對學校辦學條件的財政投入，項目和資金著重向農村薄弱學校傾斜，工作取得顯著成效。

（2）存在的問題：

項目建設完成后，隨著時間的推移，后期需要維修，必須實行動態管理，不斷加大投入。

（3）建議及下一步的打算：

通過項目的實施，不但改善了學校的辦學條件，還加強了教育管理，逐步縮小了城鄉差距。我們將積極加快教育高位優質均衡特色發展，積極創建優質均衡縣，促進學校內涵提升、品質發展，全面提升教育教學質量，不斷開創我鄉教育事業發展新局面。

6.績效自評結果：根據評價指標逐項自評，自評分96分，評價等級為優秀。

項目二：

1.項目名稱：全面改善貧困地區義務教育薄弱學校基本辦學條件項目

2.項目基本情況：按照省級審定的《全面改善貧困地區義務教育薄弱學校基本辦學條件規劃（2017—2018）》，明確了今年實施的具體項目，確保項目進度和資金使用效益，確定了實施內容、資金投入，并按照三部委《關于印發全面改善貧困地區義務教育薄弱學校基本辦學條件底線要求的通知》（教基—廳〔2014〕5號）的要求，著力保障“全面薄改”建設的20項底線要求，確保薄弱學校改造任務的優先完成。2019年總共支付上年結轉資金3040400.00元，具體為：碧寨鄉麥子坪小學學生宿舍樓項目1470400.00元；碧寨鄉新林小學學生宿舍樓項目1570000.00元；計劃完成率達到100%。

3.項目績效自評工作開展情況：

嚴格按照要求，實事求是，統籌管理，明確具體項目實施步驟，確保了項目進度和資金使用的實效。

加強專項資金管理和監督檢查，確保專款專用，防范風險，杜絕違法違紀行為，公布舉報電話，主動接受社會監督。

4.項目績效實現情況：

（1）項目資金情況

①項目資金到位情況。根據《龍陵縣財政局關于下達2018年全面改善貧困地區義務教育薄弱學校基本辦學條件資金的通知》，截至2019年底支付全面改薄上年結轉資金3040400.00元，已全部用于支付2019年度全面改薄項目工程。

②項目資金使用情況。資金使用合規，無截留、挪用等現象，資金使用效益明顯。

③項目資金管理情況。嚴格按照《農村義務教育薄弱學校改造補助資金管理辦法》的要求，切實加強專項資金管理和監督檢查，確保專款專用。建立健全科學、規范的項目資金使用管理規定和資金支付管理制度，嚴格按照管理規定和制度執行，規范資金使用。

（2）項目績效指標完成情況

①產出指標完成情況。一是數量指標：該項目已經基本改造完成校舍規劃建筑面積1580平方米、二是時效指標：該項目資金到位率為100%。

②效益指標完成情況。社會效益指標通：通過項目的實施，讓學校校舍安全、學生生活及學習環境得到進一步的改善，所有薄弱學校改造達到國家20條底線要求完成率為98%，距預期目標略有差距，小學輟學率控制在0.6%以內，初中輟學率控制在1.8%以內，為推進素質教育奠定了堅實基礎。

③滿意度指標完成情況。服務對象滿意度指標：通過教育部全面改薄專項督導網絡測評師生滿意度調查，滿意度達到90%，超過計劃目標。

5.主要經驗及做法、存在的問題和建議

（1）主要經驗及做法：

通過推進“全面改薄”項目，積極鞏固義務教育基本均衡評估成果，持續加大對學校辦學條件的財政投入，項目和資金著重向農村薄弱學校傾斜，工作取得顯著成效。

基本完成對農村中小學的校舍安全改造工程。

（2）存在的問題：

項目建設完成后，隨著時間的推移，后期需要維修，必須實行動態管理，不斷加大投入。另外，對照《義務教育優質均衡發展督導評估辦法》標準，仍存在一定差距。

（3）建議及下一步的打算：

我們將積極鞏固“全面改薄”項目成果，積極改善辦學條件、完善師資配備、加強教育管理、提高教育質量，逐步縮小城鄉差距，加快教育高位優質均衡特色發展，積極創建優質均衡縣，促進學校內涵提升、品質發展，全面提升教育教學質量，不斷開創全縣教育事業發展新局面。

6.績效自評結果：根據評價指標逐項自評，自評分98分，評價等級為優秀。

項目三：

1.項目名稱：清欠拖欠民營企業中小企業工程款

2.項目基本情況：按照省、市、縣清理拖欠民營企業中小企業工程欠款工作要求，結合本單位實際情況，對清理欠款工作進行了專題的研究和安排，并及時制定了清理工作實施方案，成立了領導小組，明確責任和工作要求。截至2019年底已清償工程欠款858900.00元，具體為：碧寨鄉中寨小學學生宿舍樓工程欠款131900.00元；碧寨鄉天寧中學學生宿舍樓及場地硬化等工程欠款148400.00元；碧寨鄉碧寨小學學生宿舍樓工程欠款154300.00元；碧寨鄉濫壩寨小學學生宿舍樓工程欠款188500.00元；碧寨鄉中寨小學基礎設施建設工程欠款235800.00元；計劃完成率達到100%。

3.項目績效自評工作開展情況：

提高思想認識，認真貫徹落實好各級政府對清理拖欠民營企業中小企業工程欠款工作的部署和要求，統一思想，提高站位，充分認識清欠工作的重要性，增強緊迫感和責任感。嚴格按照要求，實事求是，統籌管理，明確具體清欠項目實施步驟，確保了清欠工作進度和資金使用的實效。

強化監督檢查，把清理拖欠民營企業中小企業工程欠款工作落實到位，加強專項資金管理，確保專款專用，防范風險，杜絕違法違紀行為，公布投訴舉報電話，主動接受社會監督。

4.項目績效實現情況：

（1）項目資金情況

①項目資金到位情況。根據省、市、縣清理拖欠民營企業中小企業工程欠款工作要求，已下達2019年度碧寨鄉中心學校拖欠民營企業中小企業欠款858900.00元。執行率達到100%。

②項目資金使用情況。資金使用合規，無截留、挪用等現象，資金使用效益明顯。

③項目資金管理情況。加強資金管理，建立健全科學、規范的項目資金使用管理規定和資金支付管理制度，嚴格按照管理規定和制度執行，規范資金使用。

（2）項目績效指標完成情況

①產出指標完成情況。一是數量指標：改項目當年資金到位率為100%，達到預期目標；二是質量指標：改項目投資完成率為100%，達到預期目標。

②效益指標完成情況。經濟效益指標：通過項目的實施，解決了我縣教育系統拖欠民營企業中小企業工程欠款858900.00元，完成率為100%，達到預期目標。

③滿意度指標完成情況。服務對象滿意度指標：該項目在對群眾滿意度調查中，滿意度達98%，距預期目標略有差距。

5.主要經驗及做法、存在的問題和建議

（1）主要經驗及做法：

通過清理拖欠民營企業中小企業工程欠款工作，不斷持續加大對學校辦學條件的財政投入，對清理欠款工作臺賬進行動態管理。

（2）存在的問題：

自清欠工作開展以來，一是主管部門對此項工作仍不夠重視，未制訂明確的工作計劃和方案，對存在的分歧和糾紛不及時主動的了解，造成整體清欠工作推進被動、緩慢，清償比例較低；二是解決歷史遺留問題力度不夠，清欠工作難度大。

（3）建議及下一步的打算：

①壓實工作責任。清欠民營企業中小企業工程欠款是黨中央、省、市等各級政府作出的一項重大決策部署，是支持民營企業中小企業經濟發展的重要體現，也是幫助企業渡過難關的重要舉措，要從政治和全局的高度充分認識抓好清欠工作的極端重要性，進一步增強責任感和緊迫感；

②統籌協調。跟財政對接做好清欠工作的統籌協調，加大跟蹤督查力度；

③做好資金保障。按照縣委、縣政府安排部署，通過盤活節約資金，縮減“三公經費”支出等方式籌措資金，全面完成清欠任務；

④嚴防新增拖欠。對政府投資類項目，要嚴格條件審核，沒有明確資金來源一律不得審批，一律不得開工建設。

6.績效自評結果：根據評價指標逐項自評，自評分99分，評價等級為優秀。

（二）部門整體支出績效自評報告

1.部門基本情況

（1）部門概況

龍陵縣碧寨鄉中心學校位于龍陵縣東部，距縣城89公里。屬龍陵縣教育體育局的二級預算單位，主要職能是貫徹和執行黨和國家教育方針和政策，樹立正確的辦學方向，努力辦好教育教學工作。 教師的管理工作，規劃、指導全鎮各級各類教職工隊伍建設；負責學生學籍管理工作；規劃指導全鎮學校思想政治工作和精神文明建設；負責學校德育及學校體育衛生、藝術教育、電教化教育和國防教育、安全教育等方面的工作。

（2）部門績效目標的設立情況

2019年我單位整體績效目標是：建立各項規章制度，并監督、檢查其實施情況，促進各項工作的規范化管理；加強經費管理等日常開支的管理；規范業務支出，確保各項工作的順利開展和財政資金的有效使用。

通過運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對本學校財政資金使用情況、財務管理狀況進行自查，同時通過總結本學校預算績效管理工作的經驗和主要做法，找出存在的問題，為整體提升本單位學校預算績效管理工作水平提出意見、建議，切實提高財政資金使用效益。

（3）部門整體收支情況

①2019年度本年收入31,006,882.14元，其中：財政撥款收入30,826,927.14元；其他收入179,955.00元；

②2019年度支出合計35475866.37元，其中：基本支出30576566.37元；項目支出4,899,300.00元。

（4）部門預算管理制度建設情況

為提高預算編制質量，規范預算執行，加快預算執行進度，強化監督管理，參照省、市、縣相關預算管理系列文件的要求，結合工作實際，制定出相關管理辦法，不斷完善預算管理制度建設。并按照教育教學發展計劃和任務目標為中心，在降低成本、減少費用支出等方面做出詳細規劃，同時充分考慮國家、行政事業單位等宏觀政策，建立預算管理辦法，結合本學校實際情況編制部門預算。

2.績效自評工作情況

（1）績效自評目的

①通過部門績效自評，進一步嚴格落實《中華人民共和國預算法》以及黨中央、國務院關于加強預算績效管理的指示精神，建立健全行之有效的績效預算管理機制，提升政府效能。

②通過部門績效自評，進一步做實績效目標，根據項目績效目標，細化形成多元化的績效指標，將績效指標細化為數量、質量、實效、經濟效益、社會效益、可持續影響、服務對象滿意度等內容，保證項目績效指標設置規范、合理。

（2）自評指標體系

建立三級指標體系來進行績效評價，具體為：

①一級指標：投入（15分）、過程（30分）、產出（30分）、效果（25分）。

②二級指標：目標設定（7分）、預算配置（8分）、預算執行（15分）、預算管理（12分）、資產管理（3分）、職責履行（30分）、 履職效益（25分）。

③三級指標：績效目標合理性（3分）、績效指標明確性（4分）、在職人員控制率（2分）、“三公經費”變動率（3分）、重點支出安排率（3分）、預算完成率（5分）、支付進度率（5分）、“三公經費”控制率（5分）、管理制度健全性（3分）、資金使用合規性（3分）、預決算信息公開性（3分）、信息基礎完善性（3分）、管理制度健全性（1分）、資產管理安全性（1分）、固定資產利用率（1分）、實際完成率（10分）、完成及時率（10分）、質量達標率（10分）、經濟效益（7分）、社會效益（6分）、生態效益（6分）、社會公眾或服務對象滿意度（6分）。

（3）自評組織過程

①前期準備。根據績效自評的范圍和對象，確定納入績效自評的年度預算項目。擬定組織實施方案，明確開展績效自評的指標體系、工作流程、工作時限、自評結果應用等，認真開展績效自評工作。

②組織實施。結合年初預算批復的部門整體支出和項目支出績效指標、部門職責及項目特點、項目預算執行情況等要素，補充設計個性指標，按規定填報相關表格，通過集中討論，總結經驗和問題，形成績效自評報告。

3.評價情況分析及綜合評價結論

（1）投入情況分析

①目標設定

一是績效目標的合理性。此項分值3分，此項指標評分細則是：符合國家法律法規、國民經濟和社會發展總體規劃；符合部門“三定”方案確定的職責；符合部門制訂的中長期實施規劃。經考評，我學校填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分3分。

二是績效指標明確性。此項分值4分，此項指標評分細則是：將部門整體績效目標細化分解為具體的工作任務；績效目標指標值設置清晰、可衡量的；績效目標填報的工作任務數與部門年度的任務數或計劃數相符合，與本年度部門預算資金相匹配。經考評，我學校填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分4分。

②預算配置

一是在職人員控制率。此項分值2分，此項指標評分細則是：按在職人員控制率考評，100%以內得2分，超過100%的，每超過5個百分點扣0.1分，直至扣完此項分值。經考評，我學校填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分2分。

二是“三公經費”變動率。此項分值3分，此項指標評分細則是：“三公經費”變動率。經考評，我學校“三公經費”變動率合格，根據考評細則，自評得2分。

三是重點支出安排率。此項分值3分，經考評，我學校2019年重點支出安排率為95%，根據評分細則，自評得2分。

（2）過程情況分析

①預算執行

一是預算完成率。此項分值5分，經考評，我學校2019年度預算完成率為100%，根據評分細則，自評得5分。

二是支付進度率。此項分值5分，經考評，我學校2019年度支付進度率為99%，根據評分細則，自評得4分。

三是“三公經費”控制率。此項分值5分，經考評，我學校2019年度“三公經費”控制率為100%，根據評分細則，自評得5分。

②預算管理

一是管理制度健全性。此項分值3分，經考評，我學校制度有預算資金管理辦法、內部財務管理制度，并且相關管理制度得到有效執行。符合整體支出績效目標，符合指標評分細則，自評得3分。

二是資金使用合規性。此項分值3分，經考評，我學校符合國家財經法規和財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定，資金的撥付有完整的審批程序，項目的重大開支經過評估論證，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。符合整體支出績效目標，符合指標評分細則，自評得3分。

三是預決算信息公開性。此項分值3分，2019年度我學校及時進行預決算信息公開，經考評，我學校填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分3分。

四是信息基礎完善性。此項分值3分，此項指標評分細則是：基礎數據信息和會計信息資料真實、完整、準確。經考評，我學校填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分3分。

③資產管理

一是管理制度健全性。此項分值1分，此項指標評分細則是：制定有資產管理制度、相關資產管理制度得到有效執行。經考評，我學校填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分1分。

二是資產管理安全性。此項分值1分，此項指標評分細則是：資產保存完整；資產配置合理；資產處置規范；資產賬務管理合規、賬實相符；資產有償使用及處置收入及時足額上繳財政。經考評，我學校填報的整體支出績效目標符合指標評分細則要求，自評分1分。

三是固定資產利用率。此項分值1分，經考評，我學校2019年度固定資產利用率為100%，根據評分細則，自評得1分。

（3）產出情況分析

①職責履行

一是實際完成率。此項分值10分，經考評，我學校2019年度實際完成率為94%，根據評分細則，自評得9分。

二是完成及時率。此項分值10分，經考評，我學校2019年度及時完成率為98%，根據評分細則，自評得9分。

三是質量達標率。此項分值10分，經考評，我學校2019年度質量達標率為100%，根據評分細則，自評得10分。

（4）效果情況分析

①履職效益，此項分值25分

一是經濟效益。經考評，我學校控制了開支成本，年內辦公費、機構節能減排同比下降，認真做好各部門監督工作，規范財政資金的使用，顯著提高財政資金的使用效果。但還存在部分經濟效益不明顯的情況，沒有產生直接經濟效益。根據評分細則，自評得6分。

二是社會效益。經考評，我學校年內沒有出現安全事故，社會效益顯著，通過項目的實施，解決改善了學校辦學條件，規范了學校管理。根據評分細則，自評得6分。

三是生態效益。本部門整體財政支出結果產生的生態效益不直接或不明顯。經考評，根據評分細則，自評得4分。

四是社會公眾或服務對象滿意度。經考評，我學校2019年度社會公眾和服務對象滿意度達到94%。根據評分細則，自評得5分。

根據整體支出績效目標，最后綜合自評得分為91分

4.存在的問題和整改情況

①對于目標設定需要分部門分解，匯總后制定整體目標。目標設定后如何科學設定考核評價標準，特別是對于不能量化的目標如何評價。

②部門整體支出相比專項支出而言，社會效益較好，經濟效益不明顯。業務工作分項不夠清楚，不能很好地對比支出與成果，投入與產出效果，很難有針對性的發現問題、分析問題，提出解決方案。

③財務管理方面。會計核算還不夠細致，對于有些能夠細分的工作，未能詳細分類核算，績效評價基礎數據不夠精準。

5.績效自評結果應用

對各個項目績效自評情況進行及時整理、歸納、分析，將其作為改善我學校預算管理工作和安排以后年度預算的依據。同時不斷完善績效評價指標，逐步建立符合我學校工作特點的績效評價指標體系。

6.主要經驗及做法

①對于能細分、歸總的業務工作，效仿專項支出進行管理，以便更好地進行績效評價，發現不足，提出改進。

②在財務方面，會計核算要更加詳細，為本學校各項工作的開展、總結、評估提供有效數據資料，為各項業務工作更好地開展提供幫助。

③績效自評中加強宣傳教育，提高對績效自評工作重要性的認識，將績效自評思想融入工作細節，爭取事半功倍。

④強化績效自評結果運用，對績效自評中發現的問題及時整改，為預算管理提高堅實保障。

7.其他需說明的情況

無其他需要說明的情況。

（三）項目（部門整體）支出績效自評表

部門績效自評情況詳見附表（附表9—附表12）

五、其他重要事項情況說明

無

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務支出、資本性支出等人員經費以外的支出。

（二）機關運行經費指行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執法執勤用車；公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經費決算數：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。

二、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。主要是上級和其他同級部門補助收入等。

三、上年結轉：指以前年度尚未完成，結轉到本年仍按原規定用途繼續使用的資金。

四、結轉下年：指以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按原規定用途繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

七、歸口管理的行政單位離退休（科目代碼2080501）：指行政單位離退休人員的人員經費和公用經費。

八、三公經費：是指市用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。