龍陵縣幼兒園2018年度部門決算

第一部分 龍陵縣幼兒園概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2018年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、財政專戶管理資金收入支出決算表

九、“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表

第三部分 2018年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

二、國有資產占有情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）項目績效自評報告

（二）項目整體支出績效自評報告

五、其他重要事項情況說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 龍陵縣幼兒園概況

一、主要職能

（一）主要職能

龍陵縣幼兒園屬龍陵縣教育局的二級預算單位，是縣城內唯一一所公辦幼兒園，按照縣教育局工作目標要求,以及《幼兒園工作規程》、《幼兒園教育指導綱要》、《幼兒園管理條例》、《3—6歲兒童學習與發展指南》為指南,以進一步推進課程改革,優化園本培訓為抓手,帶領全園教職工以“辦人民滿意教育,創特色和諧幼兒園”為宗旨。緊扣“傳承和弘揚本土文化，用愛成就幼兒終身發展”的教育理念，和“以幼為本、快樂成長、和諧發展、爭創一流！”的發展目標，緊緊圍繞管理效益、質量效益建設不放松，開拓進取，干事創業，努力提高幼兒園管理水平。主要肩負著貫徹執行黨和國家的教育方針、政策和法律、法規，建立和健全各級機制，理順管理網絡，帶動全縣學前教育水平同步發展。學校辦園水平達一級一等幼兒園標準，教育教學水平穩步提升。對全縣幼兒教育起到了帶頭示范作用。

（二）2018年度重點工作任務介紹

1.規模目標：在園幼兒681人，規范辦園，嚴控大班額現象。

2.辦學水平：辦園水平達一級一等幼兒園標準，已順利通過省教育廳定性評估。

3.質量效益：

（1）開展豐富多彩的幼兒活動。

本學年，幼兒園組織了面向社會的幼兒冬季運動會、親子運動會，參加團縣委組織的“六一”學生文藝匯演。舉辦了面向全縣的大班幼兒畢業匯報演出，得到了社會各界的一致認可和好評。有良好的社會效益，通過對家長的問卷調查，公眾滿意率達90%以上。各種活動的開展，不僅豐富了學生的感知，陶冶了他們的情操，還使社會實踐能力，綜合素質得到了有效的提高。我園還創建了自己的網頁，把幼兒園工作、幼兒一日活動等內容上傳網頁，為幼兒建立博客，和家長在網上交流，網頁的建立受到了家長們的好評。為教師與教師、教師與家長的溝通提供了良好的平臺。

（2）加強教師隊伍建設，提升辦學水平。

建設一支高素質的教職工隊伍是提高保教質量的關鍵，我園把師德建設作為工作重點常抓不懈，精心打造教職工隊伍。首先，加強園領導班子的自身建設，除了加強政治理論學習外，還抓住一切機會參加各種類型的幼教理論學習和研討，多次邀請省內外專家來園指導。帶領青年教師參加保山市幼教學會、保山市名師工作室組織的青年教師課賽，段莉如老師獲三等獎。園長李珊珊獲“保山市學前教育名師工作室優秀成員”、并被保山市幼兒教育學會聘為副理事長。

（3）發揮示范帶頭作用，引領幼兒教育發展。

在不斷提高我園教師業務水平的同時，我園還積極發揮了示范幼兒園的帶頭作用。本學年我園組織青年骨干教師及學科帶頭人參加由保山市名師工作室組織的“送課下鄉”活動，接待各鄉鎮幼兒園觀摩學習48人次，組織了送教下鄉兩次，面向全縣教研活動一次。接待市內縣外幼兒園觀摩學習100多人次。

為農村園所送去了最新的教育模式、教育理念，這是促進城鄉交流，幫助農村幼兒教師提高教學水平的一種有效形式。同時，對鄉鎮幼兒園采取開放式的培訓，讓鄉鎮幼兒園的教師到我園跟班、觀摩、學習，既發揮了教學帶動作用，又為城鄉教師的交流架設了橋梁。

（4）規范合理使用資金，育人環境凸顯一個“優” 字。

面對全社會對優質教育越來越迫切的需求，2018年，學校用于改造、添設教學用房及各種教學、辦公設備，綠化、美化校園共計120多萬元。（含原一分園搬遷）

目前，我園班班配有符合幼兒身高的配套課桌椅、午睡床、開放式幼兒書櫥、電視電腦一體機、實物投影儀、鋼琴、紫外線消毒燈、消毒柜等現代化的設施設備；有良好的照明、通風、消防、防塵等設施設備。每班有幾十種數量充足的玩教具，還有室外大型玩具、攀爬墻、戶外運動器械等，能滿足幼兒一日活動的需要。

總之，一年來我校努力改善幼兒園育人環境，使我園的辦園水平真正成為我縣幼兒教育的典范，以示范作用推動全縣幼兒教育更進一步發展。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入龍陵縣幼兒園2018年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位0個，參照公務員法管理的事業單位0個，其他事業單位1個。分別是：

1.龍陵縣幼兒園

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

2018年末實有人員編制55人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業編制55人（含參公管理事業編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業人員56人（含參公管理事業人員0人）。

離退休人員0人。其中：離休0人，退休0人。

實有車輛編制0輛，在編實有車輛0輛。

第二部分 2018年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分 2018年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

2018年度收入合計10677638.12元。其中：財政撥款收入7381598.12元，占總收入的69.13%；上級補助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業收入3296040.00元，占總收入的30.87%；經營收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00元，占總收入的0.00%；其他收入0.00元，占總收入的0.00%。與上年對比增加2104717.31元，增長24.55%，主要原因為：

1.人員工資調整、養老保險繳費、等資金，新增收入839909.31 元；

2.死亡撫恤費減少收入365024.00元。

5.校舍建設維修及專項設備購置等資金減少930000.00元。

6.營養改善計劃資金，增加收入37692.00元；

6.學前教育困難學生資助經費增加1800元；

7.學前教育保育費，增加收入2520340.00元；

二、支出決算情況說明

2018年度支出合計10873729.95元。其中：基本支出10753729.95元，占總支出的98.90%；項目支出120000.00元，占總支出的1.10%；上繳上級支出、經營支出、對附屬單位補助支出共0.00元，占總支出的0.00%。與上年對比增加2151459.09元，增長24.67%，主要原因為：

1.基本工資、津貼補貼、養老保險繳費等工資支出，新增支出828806.16元；

2.撫恤金支出，減少支出365024.00元；

3.學生營養餐支出，增加支出23000元；

4.學前教育困難學生生活補助費支出，增加1800.00元；

5.日常公用經費支出，增加支出2592876.93元；

6.專項設備購置支出，增加支出70000.00元；

7.校舍建設維修、教育費附加資金支出，減少1000000.00元。

（一）基本支出情況

2018年度用于保障龍陵縣幼兒園正常運轉的日常支出10753729.95元。與上年對比增加3031459.09元，增長39.25%，主要原因分析為：

1.基本工資、津貼補貼及養老保險繳費等工資支出，新增支出828806.16元；

3.撫恤金支出，減少支出365024.00元；

4.學生營養餐支出增加支出23000.00元；

5.學前教育困難學生生活補助費支出，增加支出1800元；

6.日常公用經費支出，增加支出2229812.13元；

7.辦公設備購置支出，增加支出314524.80元；

8.專用設備購置支出，減少支出1460.00元；

其中：基本工資、津貼補貼等人員經費支出占基本支出的66.30%，人均127315元；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費占基本支出的33.70%。人均64715元。

（二）項目支出情況

2018年度用于保障龍陵縣幼兒園為完成特定的事業發展目標，用于專項業務工作的經費支出120000.00元。與上年對比減少880000.00元，減少88%，原因為：

1.專項教育設備購置支出增加120000.00元；

2.校舍建設維修資金減少支出1000000.00元；

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2018年度一般公共預算財政撥款支出7577689.95元,占本年支出合計的69.69%。與上年對比減少1144580.91元，減少13.12%，主要原因分析為：

1.基本工資、津貼補貼、養老保險繳費等工資支出，新增支出828806.16元；

2.撫恤金支出，減少支出365024.00元；

3.學生營養餐支出，增加支出23000元；

4.學前教育困難學生生活補助費支出，增加1800.00元；

5.財政預算撥款日常公用經費支出，減少支出703163.07元；

6.專項設備購置支出，增加支出70000.00元；

7.校舍建設維修、教育費附加資金支出，減少1000000.00元。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

2.外交（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出6714233.95元，占一般公共預算財政撥款總支出的88.61%。主要用于工資福利支出5786587.00元，對個人和家庭補助支出479604.00元，商品和服務支出328042.95元，其他資本性支出120000.00元。

6.科學技術（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

8.社會保障和就業（類）支出863456.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的11.39%。主要用于退休人員辦公經費等14400.00元，機關事業單位養老保險繳費支出849056.00元；

9.醫療衛生與計劃生育（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

10.節能環保（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉社區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

12.農林水（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

13.交通運輸（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探信息等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業服務業等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

18.國土海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

21.其他（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

22.債務還本（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

23.債務付息（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算總體情況

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出預算為11000.00元，支出決算為9600.00元，完成預算的87.27%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為0.00元，完成預算的0%；公務接待費支出決算為9600.00元，完成預算的87.27%。2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數小于預算數的主要原因是學校嚴格執行中央八項規定精神，減少和壓縮接待開支，開展單位厲行節約行動等。

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數比2017年減少2813.00元，下降22.66%。其中：因公出國（境）費支出決算增加/減少0.00元，增長/下降0.00%；公務用車購置及運行費支出決算增加/減少0.00元，增長/下降0.00%；公務接待費支出決算增減少2813.00元，下降22.66%。2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算減少的主要原因是學校嚴格執行中央八項規定精神，減少和壓縮接待開支，開展單位厲行節約行動等。

(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算具體情況

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算中，因公出國（境）費支出0.00元，占0.00%；公務用車購置及運行維護費支出0.00元，占0.00%；公務接待費支出9600.00元，占100.00%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0.00元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2. 公務用車購置及運行維護費支出0.00元。其中：

公務用車購置支出0.00元，購置車輛0輛。

公務用車運行維護支出0.00元，開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。

3.公務接待費支出9600.00元。其中：

國內接待費支出9600.00元（其中：外事接待費支出0.00元），共安排國內公務接待23批次（其中：外事接待0批次），接待人次182人（其中：外事接待人次0人）。主要用于學校教研教改，提升學校教育教學質量，加強學校教育管理支出。

國（境）外接待費支出0.00元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

龍陵縣幼兒園為事業單位無機關運行經費預算支出。

二、國有資產占用情況

截至2018年12月31日，龍陵縣幼兒園資產總額7281027.78元，其中，流動資產54768.00元，固定資產7226259.78元，對外投資及有價證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產0.00元，其他資產0.00元（具體內容詳見附表）。與上年相比，本年資產總額增加106342.93元，其中;流動資產減少268295.47元，固定資產增加374638.40元,對外投資及有價證券增加（減少）0.00元，在建工程增加（減少）0.00元，無形資產增加（減少）0.00元，其他資產增加（減少）0.00元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0元；處置車輛0輛，賬面原值0元；報廢報損資產0項，賬面原值0元，實現資產處置收入0元；出租房屋0平方米，賬面原值0元，實現資產使用收入0元。

三、政府采購支出情況

2018年度，部門政府采購支出總額248370.40元,其中：政府采購貨物支出235460.40元;政府采購工程支出12910.00元;政府采購服務支出0元;授予中小企業合同金額0元，占政府采購支出總額的0%。

四、部門績效自評情況

（一）項目績效自評報告

項目一：

1.項目名稱：學前教育專項資金幼兒園獎補資金

2.項目基本情況：龍陵縣幼兒園通過省級一級一等示范園幼兒園評估驗收。該資金為課程游戲化實驗獎補經費，主要用于開展實驗工作相關經費支出，購置開展游戲活動的器材和材料。

3.項目績效自評工作開展情況：

嚴格按照要求，實事求是，統籌管理，明確具體項目實施步驟，確保了項目進度和資金使用的實效。

加強專項資金管理和監督檢查，確保專款專用，防范風險，杜絕違法違紀行為，公布舉報電話，主動接受社會監督。

4.項目績效實現情況：

（1）項目資金情況

①項目資金到位情況。根據《龍陵縣財政局關于下達2018年省級學前教育專項資金的通知》，上級下達我校資金120000.00元，已全部用于支付購置學校游戲化實驗教學器材和材料。

②項目資金使用情況。資金使用合規，無截留、挪用等現象，資金使用效益明顯。

③項目資金管理情況。加強資金管理，建立健全科學、規范的項目資金使用管理規定和資金支付管理制度，嚴格按照管理規定和制度執行，規范資金使用。

（2）項目績效指標完成情況

①產出指標完成情況。購置游戲化實驗教學器材和材料120000.00元。

②效益指標完成情況。通過項目的實施，解決了我校的游戲化教學設備匱乏，改善了學校辦學條件，也為推進學前教育奠定了堅實基礎，規范了學校管理。

③滿意度指標完成情況。在對滿意度調查中，政策滿意度達100%，超過計劃目標。

5.主要經驗及做法、存在的問題和建議

（1）主要經驗及做法：

通過實施“課程游戲化實驗教學”項目，積極鞏固幼兒基本均衡評估成果，幼兒教育游戲化實驗步入新臺階，工作取得顯著成效。

（2）存在的問題：

在上級部門的關心、支持和幫助下，我校游戲化實驗課程取得了一定的成績，但也存在一些問題和困難，主要表現在：資金安排與發展需求不匹配。因為學校學生人數較多，對游戲化器材和材料需求量較大，對專業游戲化器材需求大。造成了資金缺口過大的現象。

（3）建議及下一步的打算：

一是建議上級部門安排項目時應根據學校的實際需求進行調研審定；二是在資金安排上，應根據各個學校已配置的器材不同來區別對待；三是應鼓勵多渠道籌措資金，整合資金，盡量減少缺口資金。下一步將竭力推進游戲化課程實施，給師生創造舒適的教學環境。

6.績效自評結果：根據評價指標逐項自評，自評分95分，評價等級為優秀。

（二）部門整體支出績效自評報告

1.投入目標考核評分完成情況

（1）基礎工作管理方面：一是領導重視，本年度對預算績效管理工作作出批示并召開專題會議部署，本項自評分為2分；二是責任明確，明確了負責此次預決算績效管理工作人員和工作職能，本項自評分為2分；三是制度建設，制定了指導本單位預決算績效管理工作的制度及辦法，本項自評分為3分；四是指標體系，建立了本單位整體支出績效評價個性指標體系，建立了本單位項目支出績效評價個性指標體系，本項自評分為2分；五是智庫建設，本項自評分為1分；六是宣傳培訓，組織了本單位預決算績效管理業務培訓和學習，利用網絡形式宣傳預決算績效管理工作，創造了良好的社會輿論氛圍，本項自評分為4分；七是信息公開，本單位能及時按要求發布本單位預決算績效年度報告和公開本單位預決算績效相關信息，本項自評分為2分。

（2）績效目標管理：一是申報規范，能夠在規定時間內向縣財政局報送績效目標，并組成審核組對績效目標進行了充分論證和審核，本項自評分為5分；二是申報質量，申報的績效目標符合規定的格式要求，內容完整，申報績效目標內容指向明確、細化可行，本項自評分為6分；三是管理規范，按要求認真填報本單位整體支 出績效目標，本項自評分為6分。

（3）績效跟蹤管理：一是范圍和規模，能夠按要求做好績效跟蹤管理工作，本項自評分為2分；二是跟蹤質量，能夠定期報送本單位績效跟蹤信息并進行匯總分析，能夠保證本單位所實施項目績效目標的如期實現，并對偏離本績效目標、預期無效項目及時提出糾正和調整意見，本項自評分為5分。

（4）績效評價管理：一是范圍和規模，能夠按照《龍陵縣財政局關于印發〈龍陵縣縣級部門財政支出績效自評暫行辦法〉的通知》（龍財發〔2017〕74號）要求規定的范圍開展單位項目支出績效自評，本項自評分為5分；二是報送要求，能夠及時完成績效評價工作并能按時報送績效評價報告，本項自評分為4分；三是報告質量，能夠按照《龍陵縣財政局關于印發〈龍陵縣縣級部門財政支出績效自評暫行辦法〉的通知》（龍財發〔2017〕74號）要求，績效評價報告格式規范、各項內容完整，績效評價中的各項指標明確，相關數據齊全、標準清楚，評價結論客觀合理，績效評價報告中對問題分析全面深入，所提建議針對性強，本項自評分為6分；四是評價創新，開展了政策制度評價工作，本項自評分為1分。

（5）結果應用管理：一是反饋與整改，能及時反饋評價結果，落實評價整改情況，本項自評分為3分；二是結果應用，能夠及時將評價結果報送縣委、縣政府、縣人大、縣教育局，并將績效評價結果作為編制單位下一年度預算的重要依據，加強內部控制，完善項目管理，建立了本單位績效問責機制，能夠按時向縣教育局、縣財政局報送評價結果整改落實情況，并將評價結果作為對所屬預算單位考核的依據，本項自評分為15分。

（6）附加項，能夠在規定的時間內及時、規范的報送績效評價所需的考核材料，并積極配合好縣教育局開展績效再評價工作，能夠積極參與縣教育局組織的績效評價指標體系共建工作，并能按時完成相關材料的報送，本項自評分為7分。

我單位按照績效目標設定，選用了評價指標的評價方法，針對項目資金的投入、組織實施過程的管理和產出效益進行了綜合評價。本次評價主要采用比較法，認為項目總體完成情況良好，項目自評81分。

2.項目評價工作情況

（1)我單位領導高度重視此次項目評價工作，開展了績效監控工作，促進了評價具體工作的落實。對具體工作作了周密部署，統籌協調各方面力量，把績效監控工作列入重要議事日程，并將其作為加強自身財務建設，提高項目資金使用效益的重要手段，切實抓緊抓好。

（2)精心組織，密切配合。充分認識和發揮自身預算績效管理作用，理順工作機制，制定具體措施，形成工作合力，切實做好本單位的預算績效監控工作。明確了責任，確定專人，將項目績效運行工作責任落到實處。在具體工作中，做到和各相關預算人員的溝通、協調和聯系，共同配合，促進績效監控工作的規范、有序、順利開展。

（3)積極工作，穩步推進。財政支出項目績效監控是一項全新的工作，各相關人員都能認真對待，積極探索建立適合本單位實際的績效運行跟蹤監控管理機制，認真做好績效監控工作。

3.其他需說明的情況 部門績效自評情況詳見附表（附表10—附表14） 部門績效自評情況參照保財預〔2019〕107號《保山市財政局關于2019年財政支出績效評價工作有關事項的通知》

五、其他重要事項情況說明

無

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務支出、其他資本性支出等人員經費以外的支出。

（二）機關運行經費指行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的除人員經費以外的基本支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）；公務用車運行維護費，指單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執法執勤用車；公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經費決算數：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。

二、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。主要是上級和其他同級部門補助收入等。

三、上年結轉：指以前年度尚未完成，結轉到本年仍按原規定用途繼續使用的資金。

四、結轉下年：指以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按原規定用途繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

七、歸口管理的行政單位離退休（科目代碼2080501）：指行政單位離退休人員的人員經費和公用經費。

八、三公經費：是指縣用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。