根據保山市移民開發局《關于做好等殼水電站工程建設征地及移民安置專項資金審計問題整改工作的通知》（保移發〔2018〕88號）要求。龍陵縣移民局高度重視，及時與有關鄉鎮、村聯系，組織人員對資金、項目進行梳理，完善資料，驗收移交。現將整改情況報告如下：

一、存在問題及整改情況

（一）會計核算混亂，部分原始資料不完整，不能準確反映資金的使用情況。

1.龍陵縣移民局部分資全支付的原始憑證不完整，賬務資料無法完整、準確反映資金的用途及收支情況。主要情況如下：2012年12月記賬憑證1號沖銷撥付至龍陵縣工商銀行和龍陵縣信用社的代發資金4918474元僅附有兌付花名冊，無銀行轉賬或取現資料，無法完整反映代發款項的支付情況（注：實物補償資金和長效補償資金由龍陵縣移民局先撥付至工行龍陵縣支行、龍陵縣河頭信用社，再由兩家銀行兌付到補償對象，經審計組入戶調查，被調查對象均已確認收到相關補償款項并簽字確認）；截止審計結束，撥付至龍山鎮財政所的專項設施補償費525000元（2010年撥付），核桃坪村委會征地補償費543608.40元（2010年撥付龍山鎮會計代理服務中心，先撥付后報賬）、龍陵縣工行 162874.17元（收支相抵后結余）龍陵縣移民局仍在其他應收款科目掛賬,相關單位尚未提供款項使用的證明材料，龍陵縣移民局也未作支出處理。

整改情況：一是2012年12月記賬憑證1號沖銷撥付至龍陵縣工商銀行和龍陵縣信用社的代發資金4918474元，補償資金由龍陵縣移民局先撥付至工行龍陵縣支行、龍陵縣河頭信用社，再由兩家銀行兌付到補償對象，經多次與銀行對接，現已經到相關銀行補蓋了公章，龍陵縣移民局對此筆資金支出的真實性負責（詳見附件1）。二是撥付至龍山鎮財政所的專項設施補償費525000元、撥付核桃坪村委會征地補償費543608.40元、龍陵縣工行162874.17元，我局現已到龍山財政所收集與支出相關的材料，并經審核后核銷相應的往來款，作為項目支出在我局賬面列支（詳見附件2）。

2.截至審計結束，龍陵縣龍山鎮財政所共計收到龍陵縣移民局撥付的移民安置資金2176791.42元，列支1562488.20元，其中已支付的工程款1111806.50元，僅開具了發票無工程建設施工合同、結算書及工程驗收等相關材料，工程款支付對象均為個人，審計無法確認該工程款支付的真實性、合規合法性；支付核桃坪村淹沒區擋水墻補償款27705元，其中2000元無相應的原始材料，無法核實該款項支付的合法性及真實性；對移民安置資金的收支未單獨建賬或設置輔助核算賬簿進行核算，無法準確反映移民安置資金的收支及結余情況。

整改情況：一是支付的工程款1111806.50元，共涉及四個項目，戶孔村高坡公路311292.26元、核桃田至燒碳田公路179513.66元、戶孔村表樹啞口至江邊公路471825.5元、麥地村林家田溝150000元，現四個工程建設施工合同、結算書及工程驗收資料已齊全，其中戶孔村高坡公路、核桃田至燒碳田公路、戶孔村青樹啞口至江邊公路資料在項目整改資料中（麥地村林家田溝詳見附件3）支付核桃坪村淹沒區擋水墻補償款27705元，其中：核桃坪村25705元、段生元2000元。（詳見附件4）

（二）龍陵縣僅對已實施的龍山鎮麥地村街道公路、龍山鎮麥地村漢弄公路、大岔路至戶孔村旋團坡機耕路、龍山鎮戶孔村青樹啞口至江邊公路、龍山鎮核桃坪至江邊公路5個項目進行了驗收，龍山鎮戶孔村段家寨公路、高坡公路、核桃田至燒炭田公路、龍山鎮麥地村新寨公路、河頭街路面硬化5個工程項目未組織驗收工作，部分項目資料不夠完整。

整改情況：在《保山市等殼水電站工程建設征地及移民安置規劃》中計列有龍陵縣戶孔村農村公路5.6公里，寬3.5米，等級為泥結石路面，資金392000元；人行小路13.39公里，寬1－2米，資金669300元，均沒有明確的路名。為快速推進等殼水電站工程建設征地及移民安置工作，龍陵縣移民局根據實際需求組織實施了龍山鎮麥地村街道公路、龍山鎮麥地村漢弄公路等10個項目，總投資3120966.23元，資金來源為戶孔村農村公路恢復費392000元，人行小路恢復費669300元，生產安置人口基礎設施建設費1227500元，其余不足資金通過向縣政府申請得到批準后用未利用地資金832166.23元解決。按照《保山市移民開發局關于進一步加強大中型水利水電工程移民專業項目和資金管理工作的通知》（保移發〔2018〕64號）要求，龍陵縣移民局對未驗收的龍山鎮戶孔村段家寨公路、高坡公路、核桃田至燒炭田公路、龍山鎮麥地村新寨公路、河頭街路面硬化5個工程項目進行驗收，驗收報告見附件5；審計報告見附件6；對已經驗收的及后來驗收的項目進行移交，移交協議見附件7。具體情況如下：（1）龍山鎮麥地村街道公路項目，審計審定投資262695元，原檔案資料有：立項請示、批復，勘察設計協議，施工圖設計，議標會議記錄，施工合同，監理合同，廉政合同，竣工資料，竣工質檢資料，竣工驗收鑒定書，竣工圖表，審計報告。補充了移交資料。（2）龍山鎮麥地村漢弄公路項目，審計審定投資329244.07元，原檔案資料有：立項請示、批復，議標會議記錄，施工圖設計，施工合同，監理合同，廉政合同，竣工結算資料，竣工質檢資料，竣工圖表，竣工驗收名單，審計報告。補充了驗收報告，移交協議。（3）大岔路至戶孔村旋團坡機耕路項目，審計審定投資498045.07元，原檔案資料有：立項請示、批復，施工圖設計，議標會議記錄，施工合同，竣工資料，工程結算報告，竣工驗收鑒定書，竣工驗收鑒定表，審計報告。補充了移交協議。（4）龍山鎮戶孔村青樹啞口至江邊公路項目，審計審定投資471825.5元，原檔案資料有：立項請示、批復，勘察設計協議，施工圖設計，議標會議記錄，施工合同，監理合同，竣工資料，竣工質檢資料，竣工驗收鑒定書，竣工圖表，審計報告。補充了移交協議。（5）龍山鎮核桃坪至江邊公路項目，審計審定投資270499.69元，原檔案資料有：立項請示、批復，施工圖設計，議標會議記錄，施工合同，監理合同，竣工資料，監理竣工資料，竣工驗收鑒定表，工程竣工圖表，審計報告。補充了移交協議。（6）龍山鎮戶孔村段家寨公路項目，審計審定投資183139.38元，檔案資料有：立項請示、批復，議標會議記錄，施工圖設計，施工圖表，施工合同，監理合同，廉政合同，竣工資料，竣工質檢資料，結算資料，財務結算報告，驗收報告，工作總結，審計報告，移交協議。（7）戶孔村高坡公路項目，審計審定投資311292.26元，檔案資料有：立項請示、批復，施工圖設計，施工合同，監理合同，竣工結算資料，竣工質檢資料，竣工圖表，監理竣工資料，竣工驗收資料，審計報告，移交協議。（8）戶孔村核桃田至燒炭田公路項目，審計審定投資179513.66元，檔案資料有：立項請示、批復，勘察設計協議，施工圖設計，施工合同，監理合同，廉政合同，竣工結算資料，竣工質檢資料，竣工圖表，竣工驗收資料，審計報告，移交協議。（9）龍山鎮麥地村新寨公路項目，審計審定投資152769.13元，檔案資料有：立項請示、批復，施工設計圖，議標會議記錄，施工合同，監理合同，廉政合同，竣工圖表，竣工質檢資料，竣工結算資料，竣工驗收資料，審計報告，移交協議。（10）河頭村河頭街路面硬化項目，檔案資料有：立項請示、批復，勘察設計協議，施工圖設計，招投標文件，施工合同，監理合同，廉政合同，竣工資料，竣工質檢資料，竣工驗收鑒定書，竣工圖表，驗收意見，審計報告，移交資料。

二、建立健全各項管理制度，加強移民資金管理

通過這次審計，說明在開展建設征地和移民安置工作中有許多不規范的地方，今后我局將認真總結教訓經驗，建立健全預算管理、收支審核批準、會計核算辦法、資料收集歸檔及驗收移交、內部控制制度等，加強對建設征地和移民安置資金的全程監督控制。

（此件公開發布） 

                                                                                 龍陵縣移民局

                                                                                  2018年9月26日