根據(jù)《龍陵縣審計(jì)局關(guān)于龍陵縣發(fā)展和改革局2017年度預(yù)算執(zhí)行“一條線”審計(jì)情況的專題報(bào)告》龍審發(fā)〔2018〕7號(hào)文件，我局對(duì)照存在的問(wèn)題認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：

（一）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

審計(jì)查出我局管理不規(guī)范問(wèn)題金額208.65萬(wàn)元。以前年度未整改的問(wèn)題，往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未清理2086460.50元。

（二）易地扶貧搬遷審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

1.安置點(diǎn)配套基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)與建房進(jìn)度不同步，影響群眾及時(shí)入住。

經(jīng)審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，龍江鄉(xiāng)、碧寨鄉(xiāng)、象達(dá)鎮(zhèn)2016年實(shí)施的易地扶貧搬遷項(xiàng)目集中安置點(diǎn)有5個(gè)，涉及建檔立卡貧困戶250戶1030人。截至2018年3月31日，已全部搬遷入住，但統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建的安置房均未組織質(zhì)量驗(yàn)收，5個(gè)安置點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)均未完工，涉及資金7215.64萬(wàn)元。

2.資金滯留7647.97萬(wàn)元。

2016年至2017年，龍陵縣累計(jì)籌集到位易地扶貧搬遷項(xiàng)目資金107237.45萬(wàn)元，累計(jì)支出72704.23萬(wàn)元，結(jié)余34533.22萬(wàn)元，其中縣級(jí)滯留26885.25萬(wàn)元（2017年12月6日國(guó)家低成本長(zhǎng)期貸款到位19855.5萬(wàn)元，2017年12月26日地方政府債券資金到位6252.75萬(wàn)元，2017年12月30日專項(xiàng)建設(shè)基金到位777萬(wàn)元），鄉(xiāng)鎮(zhèn)滯留7647.97萬(wàn)元。

二、整改情況

（一）往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題

2018年1月，針對(duì)長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款，我局已認(rèn)真清理，分別為三種情況：一是該筆款項(xiàng)已支出完畢，但會(huì)計(jì)賬務(wù)處理時(shí)不規(guī)范，導(dǎo)致長(zhǎng)期掛賬，具體情況為：其他應(yīng)收款二級(jí)明細(xì)賬戶余額長(zhǎng)期掛賬601314元，具體是木城鄉(xiāng)等養(yǎng)渡口測(cè)量費(fèi)50000 元、云南省城鄉(xiāng)規(guī)劃設(shè)計(jì)院104000 元、縣城供水工程前期費(fèi)118714 元、能源建設(shè)目標(biāo)抵押金12000 元、大瑞鐵路龍陵段建設(shè)工作經(jīng)費(fèi)100000 元、涉煙價(jià)格鑒定費(fèi)66600 元、松山抗戰(zhàn)遺址工作經(jīng)費(fèi)150000 元；其他應(yīng)付款二級(jí)明細(xì)賬戶余額長(zhǎng)期掛賬439247.65元，具體是松山保護(hù)與旅游開(kāi)發(fā)前期費(fèi)268908.65 元、松山抗戰(zhàn)遺址工作經(jīng)費(fèi)150000 元、會(huì)議費(fèi)20339元。二是歷史遺留的負(fù)債導(dǎo)致的長(zhǎng)期掛賬，具體情況為：其他應(yīng)付款中縣財(cái)政國(guó)資公司（借入款）300000 元。三是其他應(yīng)付款中督查經(jīng)費(fèi)53835 元，此筆款項(xiàng)為2016年結(jié)余資金。針對(duì)第一種情況，我局已通過(guò)賬務(wù)調(diào)整整改完畢；針對(duì)第二種情況，目前我局正在積極協(xié)調(diào)對(duì)接；針對(duì)第三種情況，目前該筆款項(xiàng)已列支完畢。

（二）安置點(diǎn)配套基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)與建房進(jìn)度不同步，影響群眾及時(shí)入住的問(wèn)題

針對(duì)此問(wèn)題龍陵縣易地扶貧搬遷指揮部已督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)加快集中安置點(diǎn)基礎(chǔ)及公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)進(jìn)度。截至目前，龍江鄉(xiāng)、象達(dá)鎮(zhèn)2個(gè)安置點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)均已完工建成并投入使用，碧寨鄉(xiāng)鍋底塘安置點(diǎn)均已完工建成并投入使用，坡頭安置點(diǎn)2016年度任務(wù)均已完工建成，濱江小鎮(zhèn)安置點(diǎn)正在實(shí)施建設(shè)，預(yù)計(jì)11月份完工。統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建的安置房鄉(xiāng)鎮(zhèn)均已組織質(zhì)量驗(yàn)收。

（三）資金滯留7647.97萬(wàn)元的問(wèn)題

針對(duì)此問(wèn)題龍陵縣易地扶貧搬遷指揮部已加快資金的撥付使用，縣級(jí)已整改撥付資金23878.275萬(wàn)元，縣級(jí)滯留資金為3006.975萬(wàn)元，該資金為2017年度建檔立卡搬遷戶拆舊獎(jiǎng)勵(lì)資金，因2017年度搬遷戶尚未全部入住，舊房尚未全部拆除，所以資金還不具備撥付條件。鄉(xiāng)鎮(zhèn)滯留7647.97萬(wàn)元資金均已整改撥付，現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)還有未撥付資金為近期縣級(jí)下達(dá)給鄉(xiāng)鎮(zhèn)的建房補(bǔ)助、拆舊獎(jiǎng)勵(lì)等資金。

三、下一步工作措施

（一）進(jìn)一步建立健全單位財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算；

（二）會(huì)計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，在處理會(huì)計(jì)賬務(wù)時(shí)做到賬目清晰，核算規(guī)范。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)集中安置點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)督管理，加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)度，嚴(yán)格按年度計(jì)劃完成建設(shè)任務(wù)。認(rèn)真梳理易地扶貧搬遷資金到位及兌付情況，嚴(yán)格按照資金管理規(guī)定，確保資金盡快投放到項(xiàng)目，防治資金沉淀，提高扶貧資金使用績(jī)效。

                                                      龍陵縣發(fā)展和改革局

                                                         2018年9月20日