龍陵縣審計局派出審計組于2024年1月15日至2024年4月15日，對龍新鄉(xiāng)衛(wèi)生院、龍江鄉(xiāng)中心衛(wèi)生院、碧寨鄉(xiāng)衛(wèi)生院、臘勐鎮(zhèn)衛(wèi)生院2021至2023年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計并出具了審計報告。4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院高度重視，針對審計發(fā)現(xiàn)問題切實(shí)做到了立行立改、建章立制并認(rèn)真落實(shí)長效機(jī)制。現(xiàn)將整改落實(shí)情況向社會進(jìn)行公告。

一、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1．違規(guī)計收醫(yī)療服務(wù)費(fèi)705942.49元。

2．項目建設(shè)未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”集體決策632572.11元。

3．違規(guī)發(fā)放村醫(yī)補(bǔ)助836465.18元。

4．應(yīng)繳未繳非稅收入69729.70元。

5．應(yīng)交未交結(jié)余資金46320元。

6．應(yīng)交未繳資產(chǎn)處置資金14747.88元。

7．應(yīng)記未記資產(chǎn)17046034.16元。

8．應(yīng)列未列費(fèi)用支出1137697.69元。

9．未按清算結(jié)果核算醫(yī)保資金612861.04元。

10．多計提職工獎勵基金（績效工資）1885397.50元。

11．多記項目投資74688.90元。

12．多記固定資產(chǎn)219500元。

13．少記醫(yī)療收入和成本費(fèi)用32974元。

14．重復(fù)支付信息化項目建設(shè)費(fèi)34731.11元。

15．行政補(bǔ)助工會經(jīng)費(fèi)未執(zhí)行“一事一議”原則313000元。

16．工程無竣工結(jié)算861336.80元。

17．應(yīng)處置未處置資產(chǎn)8167570.75元。

18．未清理長期掛賬款項2727889.60元。

19．部分記賬憑證原始單據(jù)不完整。

20．衛(wèi)生院藥品材料采購核算管理不規(guī)范。

21．衛(wèi)生室藥品材料購銷管理不規(guī)范。

二、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，龍新鄉(xiāng)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院認(rèn)真進(jìn)行了整改：

1.龍新鄉(xiāng)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院均組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)對現(xiàn)有收費(fèi)項目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理規(guī)范，經(jīng)龍陵縣醫(yī)療保障局進(jìn)一步現(xiàn)場核實(shí)認(rèn)定違規(guī)多收取醫(yī)療服務(wù)費(fèi)588660.49元，違規(guī)收取的醫(yī)療服務(wù)費(fèi)已按縣醫(yī)療保障局處理決定上繳醫(yī)保專戶，在下步工作中各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院將嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)價格的相關(guān)規(guī)定。

2.龍陵縣衛(wèi)生健康局黨組對涉及衛(wèi)生院院長及班子成員進(jìn)行了約談，并對未嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”集體決策事項進(jìn)行了系統(tǒng)內(nèi)通報批評，涉及衛(wèi)生院院長在衛(wèi)生健康系統(tǒng)紀(jì)律黨課暨集中整治群眾身邊不正之風(fēng)和腐敗問題工作推進(jìn)會議上做出了深刻檢討，組織召開會議對政府采購和項目招投標(biāo)工作做了專題培訓(xùn)，詳細(xì)解讀了局黨組的規(guī)定，要求各醫(yī)療衛(wèi)生單位要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，規(guī)范項目、采購流程，建立完善長效管理機(jī)制。

3.進(jìn)一步加強(qiáng)村醫(yī)管理，完善下發(fā)了《龍陵縣村衛(wèi)生室人員管理辦法（試行）》，對違規(guī)發(fā)放的村醫(yī)補(bǔ)助829505.18元、重復(fù)發(fā)放的村醫(yī)補(bǔ)助6960元已收回上繳省級財政；對非稅收入69729.70元、結(jié)余資金46320元、資產(chǎn)處置資金14747.88元已上繳縣級財政。

4.對未記資產(chǎn)17046034.16元已登記入賬，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行了盤點(diǎn)清理；對應(yīng)列未列費(fèi)用1137697.69元、醫(yī)保資金612861.04元、職工獎勵基金1885397.50元、多記項目投資74688.90元、多記固定資產(chǎn)219500元、少記醫(yī)療收入和成本費(fèi)用32974元進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整和處理；對重復(fù)支付的信息化項目建設(shè)費(fèi)34731.11元已收回；加強(qiáng)對工會經(jīng)費(fèi)管理有關(guān)要求的學(xué)習(xí)，堅持“一事一議”原則，切實(shí)規(guī)范工會經(jīng)費(fèi)的使用和管理；對無竣工結(jié)算資料的工程與施工單位進(jìn)行了補(bǔ)辦；對衛(wèi)生院資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清理，對未處置的資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行處置，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符；對長期掛賬款項2727889.60元進(jìn)行核實(shí)清理并做了賬務(wù)調(diào)整；對缺失的原始單據(jù)進(jìn)行了查缺補(bǔ)漏；今后工作中要求衛(wèi)生院杜絕以上問題發(fā)生。

5.對衛(wèi)生院藥品材料的入庫、出庫、使用和盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)加強(qiáng)了管理，對系統(tǒng)和實(shí)物實(shí)行定期清理核實(shí)，確保系統(tǒng)與實(shí)物、實(shí)物與賬目一致，避免藥品材料過期；逐步完善衛(wèi)生室系統(tǒng)功能、規(guī)范處方箋開具、及時維護(hù)系統(tǒng)價格、建立健全購銷和收支臺賬、加強(qiáng)業(yè)務(wù)收支核算，確保衛(wèi)生室零差率銷售藥品、醫(yī)療業(yè)務(wù)收支記錄全面具體。

6.針對上述存在的問題龍新鄉(xiāng)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院均制定了相關(guān)制度規(guī)定并認(rèn)真按制度規(guī)定進(jìn)行管理。