龍陵縣審計局派出審計組于2022年9月14日至2022年12月20日，對龍陵縣勐糯鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院2019年至2021年度財務收支情況及信息系統(tǒng)進行了審計并出具了審計報告。龍陵縣衛(wèi)健局、龍陵縣勐糯鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院高度重視，針對審計發(fā)現(xiàn)問題切實做到了立行立改、建章立制并認真落實長效機制?，F(xiàn)將整改落實情況向社會進行公告。

一、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）醫(yī)療服務收費方面存在的問題。

1.未嚴格實行“零差率”，部分藥品材料超采購單價多收費1.73萬元。

2.部分醫(yī)療服務項目超限價收費0.04萬元。

3.部分掛號費、診查費、檢查費等收費項目未按收費項目單價多收費2.74萬元。

4.門診多收已合并的醫(yī)療服務項目費用0.11萬元。

5.門診就診超次數(shù)多收費0.35萬元。

6.同一療程換藥、推拿治療中超次數(shù)多收費0.20萬元。

7.超住院天數(shù)多收費0.12萬元。

8.同一醫(yī)療服務項目住院部和門診重復收取費用0.64萬元。

9.多收床位費6.97萬元。

10.醫(yī)療收費中未向部分患者出具相應票據(jù)。

（二）藥品材料管理方面存在的問題

11.部分衛(wèi)生材料未入庫管理。

12.無依據(jù)盤盈盤虧藥品材料。

（三）醫(yī)療處方管理方面存在的問題

13.部分無證醫(yī)生違規(guī)開具醫(yī)療處方。

14.醫(yī)療處方開具不嚴肅、保管不規(guī)范。

（四）財務管理方面存在的問題

15.未按規(guī)定提取職工福利基金。

16.年度報表數(shù)據(jù)與會計賬簿數(shù)據(jù)不符296.17萬元。

（五）會計核算方面存在的問題

17.應記未記固定資產47.98萬元。

18.未及時清理往來款項39.80萬元。

19.部分業(yè)務會計核算不實20.14萬元。

20.應列未列支出202.29萬元。

21.財務會計核算時未同時進行預算會計核算78.95萬元。

22.會計無依據(jù)重復核算網采藥款21.16萬元。

（六）信息系統(tǒng)方面存在的問題

23.系統(tǒng)部分收費項目未按規(guī)定設置收費項目編碼。

24.藥品材料出入庫流程控制不規(guī)范。

25.信息系統(tǒng)安全保護不到位。

（七）其他需關注的問題

26.未按流程和管理系統(tǒng)對藥品材料進行管理使用。

27.部分公務支出費用未直接支付。

二、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，勐糯鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院認真進行了整改：

一是對醫(yī)療服務收費方面存在的問題，已將違規(guī)資金全部上繳龍陵縣醫(yī)療保障局，衛(wèi)生院在收費時已向患者出具收費專用票據(jù)。

二是對藥品材料管理方面存在的問題，衛(wèi)生院加強了藥品材料的入庫、盤點管理。

三是對醫(yī)療處方管理方面存在的問題，衛(wèi)生院加強了醫(yī)療處方管理，并合規(guī)開具處方箋和加強檔案保管。

四是對財務管理方面存在的問題，衛(wèi)生院已嚴格按相關規(guī)定執(zhí)行。

五是對財務核算方面存在的問題，衛(wèi)生院對未入賬的47.98萬元固定資產進行了入賬，并對全院的固定資產進行了盤點清理；對部分掛賬往來款39.80萬元進行了清理，調整了應列未列和核算不實的業(yè)務322.54萬元，在核算中正確規(guī)范使用了會計科目。

六是對信息系統(tǒng)方面存在問題，衛(wèi)生院對醫(yī)保收費項目進行了排查和調整，規(guī)范了藥品材料出入庫流程控制，對醫(yī)共體信息化系統(tǒng)由主管部門統(tǒng)一簽訂了保密協(xié)議。

七是對其他需關注的問題，衛(wèi)生院規(guī)范了藥品材料的管理使用流程，對公務費用的支付采取了對公支付方式。

八是針對上述存在的問題衛(wèi)生院制定出了相關制度規(guī)定并認真按制度規(guī)定進行管理。

龍陵縣勐糯鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院

2023年4月16日