龍陵縣審計局：

根據貴局《云南省龍陵縣審計局審計報告》（龍審征〔2021〕18號）文件要求，龍陵縣鄉村振興局高度重視，針對審計中發現存在的問題，及時組織所涉及的鄉鎮、單位進行了認真研究，制定了有效的措施進行整改落實，現將整改落實情況報告如下：

一、審計發現的主要問題

（一）關于“部分鄉鎮隨意調整、變更項目建設地點、內容和規?！钡膯栴}。

1.“平達鄉隨意調整、變更項目建設地點、內容和規?！钡膯栴}。

整改落實情況：平達鄉人民政府已進行整改并做說明：（1）變更項目地點是為了減少青貯料原料拉運成本，提高經濟效益。經平達鄉滬滇項目實施領導小組綜合分析研判，有平達鄉人民政府向縣分管滬滇項目的領導匯報，同意后將青貯料基地建設地點從原來的橄欖寨村改為場地寬闊、交通便利的平達壩區孟雅茶廠原址。（2）加購地磅是由于當時的發展需要，為抓住青貯料收購黃金期，提高青貯窯的使用率，保證稱量迅速、準確，降低人工稱量成本。平達鄉滬滇項目實施領導小組實地察看研究，發現缺少1臺大宗貨物的稱重工具。后研究決定將原計劃青貯窯采用鋼架結構改為彩鋼瓦及空心磚支砌建設，將節約資金用于購買地磅。今后將杜絕類似問題發生（詳見附件1）。

2.“勐糯鎮隨意調整、變更項目建設地點”的問題。

整改落實情況：勐糯鎮人民政府已進行整改并做說明：溝心寨村青貯料基地建設項目為壯大溝心寨村集體經濟特申請符合產業發展的飼料加工廠建設項目，但在項目落地前期科研規劃中，因溝心寨村位置偏遠，考慮到運輸成本過高，達不到預期效益，經與縣鄉村振興局積極協調后，新選項目建設地點確定于大寨社區集體土地，新選址建設地點大小合適、交通便利且符合國家用地政策；同時能有效降低運輸成本，能夠有效促進周邊農業結構調整，加快勐糯鎮農業發展，更好的發揮溝心寨村青貯料基地建設項目的帶來的效益。目前包括新選址手續也對應完善。今后將杜絕類似問題發生（詳見附件2）。

（二）關于“應編未編項目竣工財務決算”的問題。

整改落實情況：該問題已整改落實。根據《基本建設財務規則》、《中華人民共和國會計法》相關規定，龍陵縣鄉村振興局已督促各項目建設單位規范編制項目竣工財務決算，辦理會計手續，綜合全面反映出項目建設成果及財務狀況（詳見附件3）。

（三）關于“其他需要關注”的問題。

1.“部分項目投資超概算”的問題。一是招標控制價超概算，如：木城鄉烏木寨村崖峰洼自然村道路硬化工程項目和勐糯鎮溝心寨村青貯料基地建設項目；二是工程竣工結算超概算，如：龍山鎮大坪子村易地扶貧搬遷安置點養殖小區建設項目和勐糯鎮田坡社區建設項目。

整改落實情況：一是要求木城鄉人民政府和勐糯鎮人民政府在項目招標過程中嚴格控制概算，今后杜絕招標控制價超概算問題（詳見附件2、附件4），并在全縣范圍內督促各項目實施單位自檢自查，杜絕類似問題發生（詳見附件1、附件5、附件7）。二是要求龍山鎮人民政府和勐糯鎮人民政府在項目實施過程中把握資金節點，嚴格管理資金使用，今后杜絕工程竣工結算超概算問題（詳見附件2、附件5），并在全縣范圍內督促各項目實施單位自檢自查，杜絕類似問題發生（詳見附件1、附件4、附件7）。

2.“部分項目工程竣工結算書編制不嚴謹”的問題。如：平達鄉橄欖寨村青貯料基地建設項目。

整改落實情況：該問題已整改落實。平達鄉人民政府請云南隆蒲建筑工程有限公司和龍陵縣康民牧業有限公司重新編制竣工結算書（詳見附件6），縣鄉村振興局已督促各項目實施單位對近幾年來組織實施的項目進行全面自檢自查，進一步規范完善工程項目建設相關手續、程序，今后杜絕上述問題發生（詳見附件1、附件2、附件4、附件5、附件7）。

二、審計建議采納情況

縣鄉村振興局采納審計建議，并按照審計建議，從以下幾方面抓好落實。

（一）加強項目資料管理。對項目全過程管控，從招投標到項目實施以及項目結束移交資料進行整理、立卷和歸檔工作，充分發揮項目效益。

（二）加強項目進程監督。強化監督職責，全程監督項目建設進度和項目實施質量，確保按計劃批準的內容及規模進行建設。

（三）規范項目建設程序。督促建設單位認真按照基本建設財務規則規范編制項目竣工財務決算，全面反映項目建設投資財務狀況。

（四）做好向社會公告工作。對審計發現問題整改情況及時報審計部門、縣人民政府，并向社會公告。

附件：1 .龍陵縣平達鄉2020年滬滇協作項目專項資金審計整改落實情況報告

2 .龍陵縣勐糯鎮2020年滬滇協作項目專項資金審計整改落實情況報告

3 .龍陵縣2020年滬滇協作項目竣工財務決算報表

4.龍陵縣木城鄉2020年滬滇協作項目專項資金審計整改落實情況報告

5 .龍陵縣龍山鎮2020年滬滇協作項目專項資金審計整改落實情況報告

6.龍陵縣平達鄉橄欖寨村青貯料基地建設項目竣工結算書

7 .龍陵縣2020年滬滇協作項目專項資金審計整改落實情況報告

龍陵縣鄉村振興局

2022年2月24日

（此件公開發布）