龍陵縣審計(jì)局：

2018年9月10日至11月28日貴局對(duì)龍陵縣招商局2017年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)評(píng)價(jià)為：“審計(jì)結(jié)果表明，縣招商局2017年基本能按預(yù)算安排使用預(yù)算資金，財(cái)政資金和其他資金的管理使用基本遵守了國(guó)家的有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基本真實(shí)、準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)核算資料基本能真實(shí)反映單位財(cái)政、財(cái)務(wù)收支狀況。但在資金使用和財(cái)務(wù)管理中仍存在多報(bào)差旅費(fèi)、超范圍報(bào)銷費(fèi)用、報(bào)銷依據(jù)不充分、會(huì)計(jì)核算不正確等需要進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范等問題。”

自收到貴局《龍陵縣招商局2017年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)》（龍審報(bào)〔2018〕41號(hào)）《龍陵縣審計(jì)局關(guān)于龍陵縣招商局2017年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)決定》（龍審決〔2018〕25號(hào)）文件后。縣招商局對(duì)審計(jì)報(bào)告中指出的問題高度重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題進(jìn)行整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況

（一）關(guān)于多報(bào)差旅費(fèi)2760元問題

縣招商局已于2019年1月向涉及的6人追回多報(bào)銷的差旅費(fèi)2760元，并于2019年2月22日按程序上繳省財(cái)政。

（二）關(guān)于重復(fù)領(lǐng)取個(gè)人獎(jiǎng)金10715元問題

縣招商局已于2019年1月向張某收回個(gè)人重復(fù)領(lǐng)取的獎(jiǎng)金10715元，并于2019年2月22日按程序上繳省財(cái)政。

（三）關(guān)于超范圍報(bào)銷費(fèi)用2140元問題

縣招商局已于2019年1月向涉及人員2人收回超范圍報(bào)銷的費(fèi)用2140元，并于2019年2月22日按程序上繳省財(cái)政。

（四）關(guān)于賬務(wù)處理不正確973127.09元問題

縣招商局于2019年1月與縣財(cái)政局正確核對(duì)各項(xiàng)代管資金余額并進(jìn)行了正確的賬務(wù)處理，賬務(wù)調(diào)整717427.09元，相關(guān)賬戶年末余額為237000元。

（五）關(guān)于未正確核算預(yù)算外資金往來(lái)款項(xiàng)問題

縣招商局已2019年1月認(rèn)真核實(shí)財(cái)政代管預(yù)算外資金往來(lái)款項(xiàng)，全面清查資金來(lái)源單據(jù)和上交單據(jù)，并進(jìn)行了正確的賬務(wù)處理。

（六）關(guān)于違規(guī)長(zhǎng)期租用車輛一輛問題

縣招商局已于2018年12月6日停止使用長(zhǎng)期租用的車輛，今后杜絕類似問題的發(fā)生。

二、應(yīng)關(guān)注的問題

（一）關(guān)于未嚴(yán)格按預(yù)算使用財(cái)政資金問題

根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和專項(xiàng)資金的相關(guān)規(guī)定，縣招商局已在2019年度進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，嚴(yán)格按預(yù)算使用資金，專款專用。

（二）關(guān)于在報(bào)銷的部分費(fèi)用中支出依據(jù)不充分、手續(xù)不完整問題

縣招商局已根據(jù)相關(guān)規(guī)定，從2019年1月起在今后的公務(wù)活動(dòng)中，認(rèn)真收集或索取費(fèi)用支出的相關(guān)證明性材料，確保手續(xù)完整規(guī)范、支出費(fèi)用真實(shí)合規(guī)。

（三）昆明分局在報(bào)銷接待費(fèi)的同時(shí)每月每個(gè)人還報(bào)銷大部分天數(shù)的出差伙食費(fèi)補(bǔ)助

根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷的管理規(guī)定，縣招商局已加強(qiáng)對(duì)昆明分局差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)范管理，杜絕既報(bào)銷招待費(fèi)又報(bào)銷出差伙食費(fèi)的情況發(fā)生。

三、下一步工作打算

縣審計(jì)局提出的審計(jì)建議，對(duì)招商局下一步預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支管理工作有很好的指導(dǎo)作用。

下一步工作中，縣招商局將按縣審計(jì)局提出的工作建議做好以下幾方面工作：一是進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算資金管理。嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，按預(yù)算用途正確管理使用財(cái)政資金，確保資金專款專用。二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)核算。嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和相關(guān)的會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則、規(guī)則，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，如實(shí)反映單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。三是加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)管理。全面核實(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，正確使用會(huì)計(jì)科目和記賬方向，核算準(zhǔn)確，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料能真實(shí)、全面反映單位的財(cái)務(wù)狀況。四是進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)接待管理。在公務(wù)活動(dòng)中，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待管理相關(guān)規(guī)定、厲行節(jié)約，嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷審批等制度。五是加強(qiáng)差旅費(fèi)的報(bào)銷管理。在差旅費(fèi)的報(bào)銷中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《龍陵縣黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法（暫行）》的規(guī)定，避免重復(fù)報(bào)銷出差伙食費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。六是強(qiáng)化依法納稅意識(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行稅收征管法及有關(guān)稅收法規(guī)，認(rèn)真履行納稅人和扣繳義務(wù)人納稅義務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人所得稅法。

                                                                       龍陵縣招商局

                                                                       2019年2月28日