根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條、第二十九條的規(guī)定及龍陵縣審計(jì)局2023年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，龍陵縣審計(jì)局自2023年10月19日至12月15日，對(duì)龍陵縣轱轆河水庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

一、基本情況

龍陵縣轱轆河水庫(kù)工程項(xiàng)目位于象達(dá)鎮(zhèn)象達(dá)社區(qū)，項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)是解決龍陵縣象達(dá)鎮(zhèn)象達(dá)社區(qū)、營(yíng)坡社區(qū)、赧灑村三個(gè)村社區(qū)農(nóng)田灌溉用水和人畜飲水。該項(xiàng)目工程規(guī)模為小（一）型水庫(kù)，主要建設(shè)內(nèi)容為：建攔河壩主壩1座、攔河壩副壩1座，在副壩左則修建輸水隧洞一條，在主壩右壩肩修建正槽開(kāi)敞式寬頂堰1條，建輸水干渠2條。項(xiàng)目主體工程于2016年12月開(kāi)工，整體項(xiàng)目于2020年9月全面完工，2021年12月驗(yàn)收合格，計(jì)劃工期24個(gè)月，實(shí)際工期47個(gè)月。

審計(jì)結(jié)果表明，項(xiàng)目能按計(jì)劃批準(zhǔn)的內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)，資金基本做到專款專用，會(huì)計(jì)核算基本能反映工程投資和項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)存在多發(fā)放施工現(xiàn)場(chǎng)津貼及伙食補(bǔ)助、公務(wù)接待管理不嚴(yán)、無(wú)出差審批單及出差事由報(bào)銷差旅費(fèi)、財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)、報(bào)銷單據(jù)不合規(guī)的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）多發(fā)放施工現(xiàn)場(chǎng)津貼0.07萬(wàn)元。

（二）多發(fā)放伙食補(bǔ)助0.14元萬(wàn)元。

（三）公務(wù)接待管理不嚴(yán)。

（四）無(wú)出差審批單、無(wú)出差事由報(bào)銷出差費(fèi)0.67萬(wàn)元。

（五）財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)、報(bào)銷單據(jù)不合規(guī)，涉及金額3467.97萬(wàn)元。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理情況及建議

針對(duì)上述問(wèn)題，龍陵縣審計(jì)局依法出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。對(duì)多發(fā)放施工現(xiàn)場(chǎng)津貼0.07萬(wàn)元和伙食補(bǔ)助0.14萬(wàn)元的問(wèn)題，建議龍陵縣轱轆河水庫(kù)工程建設(shè)管理局改正，收回多發(fā)放施工現(xiàn)場(chǎng)津貼0.07萬(wàn)元和伙食補(bǔ)助0.14萬(wàn)元上繳省財(cái)政；對(duì)公務(wù)接待管理不嚴(yán)的問(wèn)題，建議龍陵縣轱轆河水庫(kù)工程建設(shè)管理局改正，今后嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待審批控制制度，杜絕類似問(wèn)題；對(duì)無(wú)出差審批單、無(wú)出差事由報(bào)銷出差費(fèi)0.67萬(wàn)元的問(wèn)題，建議龍陵縣轱轆河水庫(kù)工程建設(shè)管理局改正，今后嚴(yán)格執(zhí)行出差審批、報(bào)銷制度，杜絕類似問(wèn)題；對(duì)財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)、報(bào)銷單據(jù)不合規(guī)，涉及金額3467.97萬(wàn)元的問(wèn)題，建議龍陵縣轱轆河水庫(kù)工程建設(shè)管理局改正，今后嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷審核制度，杜絕類似問(wèn)題。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，龍陵縣審計(jì)局建議：一是認(rèn)真做好施工現(xiàn)場(chǎng)考勤、就餐登記統(tǒng)計(jì)工作，嚴(yán)格執(zhí)行津補(bǔ)貼發(fā)放相關(guān)政策及標(biāo)準(zhǔn)。二是嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待、出差審批控制制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷審核制度。三是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)及規(guī)定，規(guī)范簽訂合同，確保項(xiàng)目資金安全。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，龍陵縣轱轆河水庫(kù)工程建設(shè)管理局已進(jìn)行了整改。對(duì)多發(fā)放施工現(xiàn)場(chǎng)津貼0.07萬(wàn)元和伙食補(bǔ)助0.14萬(wàn)元的問(wèn)題，已向相關(guān)人員收回了資金，并上繳省財(cái)政；對(duì)公務(wù)接待管理不嚴(yán)、無(wú)出差審批單及出差事由報(bào)銷出差費(fèi)0.67萬(wàn)元、財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)、報(bào)銷單據(jù)不合規(guī)，涉及金額3467.97萬(wàn)元的問(wèn)題，承諾今后杜絕類似問(wèn)題。對(duì)審計(jì)建議已積極采納，并逐步落實(shí)。