| 索引號 | llsjj-/2020-0824001 | 發布機構 | 龍陵縣審計局 |
| 公開目錄 | 項目監管有關信息 | 發布日期 | 2020-08-24 |
| 文號 | 瀏覽量 |
根據《中華人民共和國審計法》第二十二條的規定,2018年6月25日至7月25日,龍陵縣審計局對龍陵縣干塘子等八座小(二)型病險水庫除險加固工程建設項目竣工決算進行了審計。
一、基本情況
2015年7月23日,龍陵縣人民政府成立龍陵縣小(二)型病險水庫除險加固工程建設管理局,對龍陵縣干塘子水庫、茨竹洼水庫等八座小(二)型病險水庫除險加固工程建設項目進行組織建設。項目主要建設內容為:對水庫壩體進行加固、修建排水設施及踏步、增設大壩安全監測設施、壩體土方削坡挖除清運、壩體土方填筑、反濾料填筑、排水棱體砌筑、砼護坡框格及護坡植草、新建管理用房及廚房、廁所等附屬設施。項目概算總投資1740.96萬元,資金來源為上級補助及自籌。工程于2015年9月25日相繼開工,2016年7月30日全面竣工,2017年3月10日對八座水庫工程質量驗收合格。審計結果,項目按照批準建設規模和內容完成建設任務,項目完成總投資1663.52萬元 。
審計結果表明,項目工程結算、會計核算能真實反映工程投資和財務收支情況,除工程結算多計價款、建設單位管理費多列等問題外,審計未發現項目建設中存在其他違反財經法規的問題。
二、審計發現的主要問題
(一)工程結算多計價款6.78萬元
項目工程結算,送審總金額為1478.83萬元。在送審工程結算中,存在部分工程量計算有誤,造成工程結算多計價款6.78萬元。
(二)建設單位管理費(工程驗收費)多列16萬元
2018年3月15日,龍陵縣小(二)型病險水庫除險加固工程建設管理局自擬通知分別對八座?。ǘ┬筒‰U水庫除險加固工程計提工程驗收費16萬元(2元/座),審計時,該筆費用并未實際發生。
(三)食堂資金管理不規范
龍陵縣小(二)型病險水庫除險加固工程建設管理局食堂資金管理不規范:一是未將食堂收支納入單位賬進行核算;二是食堂工作人員到市場進行采買不規范。三是將補助食堂的費用用于非食堂開支。
三、審計處理情況及建議
上述問題,龍陵縣審計局已依法出具了審計報告,下達了審計決定書。關于工程結算多計價款6.78萬元的問題,責成龍陵縣小(二)型病險水庫除險加固工程建設管理局依法整改。關于建設單位管理費(工程驗收費)多列16萬元的問題,責成龍陵縣小(二)型病險水庫除險加固工程建設管理局依法改正。關于食堂資金管理不規范的問題,責成龍陵縣小(二)型病險水庫除險加固工程建設管理局加強管理,進一步規范。
針對審計發現的問題,龍陵縣審計局建議:一是積極爭取資金,彌補項目資金缺口,及時結清債權債務關系。二是在今后的項目建設中:加強財務管理,規范會計核算,真實、準確和完整反映項目投資完成情況;規范食堂食物采購,將食堂財務收支納入單位賬進行統一核算。。
四、審計發現問題的整改情況
針對審計發現的問題,龍陵縣小(二)型病險水庫除險加固工程建設管理局已積極整改。一是調整了工程結算多計價款6.78萬元的會計賬目。二是更正了建設單位管理費(工程驗收費)多列16萬元的會計賬目。三是加強了食堂資金收支管理。四是對審計建議積極采納,并逐步落實。