第一章總則

第一條 為規(guī)范單位管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，提高依法理財(cái)水平，強(qiáng)化節(jié)約意識(shí)，根據(jù)黨政單位有關(guān)管理規(guī)定和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合龍陵工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)單位財(cái)務(wù)管理工作實(shí)際，特制定本制度。

第二條基本原則

統(tǒng)一管理原則。單位財(cái)政預(yù)算管理經(jīng)費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一管理，各科室不得私設(shè)“小金庫(kù)”。“逐級(jí)”審批原則。從嚴(yán)控制，緊縮支出，嚴(yán)格審批權(quán)限。正常保障原則。堅(jiān)持“量入為出、收支平衡、保證重點(diǎn)、兼顧一般”的原則，保證單位整體工作的正常運(yùn)行。

第三條 基本任務(wù)

健全完善財(cái)務(wù)管理制度，強(qiáng)化預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的制度化、規(guī)范化。加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，管好國(guó)有資產(chǎn)，防止流失。加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，建立健全內(nèi)控制度，防止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。

第二章 財(cái)務(wù)管理規(guī)定

第四條 單位財(cái)務(wù)設(shè)出納1名和會(huì)計(jì)1名，明確出納負(fù)責(zé)單位所有財(cái)務(wù)收支原始憑證的收集審核，單位資金撥付、與銀行和財(cái)政對(duì)賬。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)單位收支單據(jù)的審核、會(huì)計(jì)做賬、日常財(cái)務(wù)審計(jì)、預(yù)算、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)檔案管理工作。撥款時(shí)，由出納根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽批的報(bào)賬單據(jù)用出納UK申請(qǐng)撥款，送審后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人用UK進(jìn)行審核，最后撥款支出。工作中出納與會(huì)計(jì)必須互相配合互相監(jiān)督。

第五條 堅(jiān)持逐級(jí)審核簽批制度。單位所有報(bào)銷單據(jù)須有經(jīng)辦人、證明人、財(cái)務(wù)審核人（出納和會(huì)計(jì)都可）簽字，再由分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，最后由單位主要領(lǐng)導(dǎo)作最后審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后才允許報(bào)銷付款。手續(xù)不完備，出納有權(quán)拒絕付款。單位日常財(cái)政統(tǒng)一性的工資支付和社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)（工資補(bǔ)發(fā)、養(yǎng)老、生育、工傷、醫(yī)療、公務(wù)員補(bǔ)助等）支出報(bào)銷單據(jù)，可由財(cái)務(wù)人員（出納和會(huì)計(jì)）為經(jīng)辦人，同時(shí)有分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)簽批，便可報(bào)銷支付。

第六條 單位重大決策事項(xiàng)、重大項(xiàng)目安排、重要人事任免及大額資金支出即“三重一大”事項(xiàng)必須由班子集體研究決定；大額資金支出標(biāo)準(zhǔn)為：每次大于10000元（含10000元）的支出。“三重一大”事項(xiàng)決策時(shí)，由有關(guān)科室報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)辦公室備案，辦公室備案匯總后提單位班子會(huì)，由班子集體研究決定。

第七條 單位財(cái)務(wù)支出，嚴(yán)格執(zhí)行刷卡支付（公務(wù)卡/信用卡），其他業(yè)務(wù)實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，原則上不得以現(xiàn)金方式支付，確因客觀因素不能刷卡結(jié)算的，報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后寫出書面說明作為報(bào)銷附件的一份。

第八條 單位公務(wù)接待管理嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《黨政單位國(guó)內(nèi)公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)》有關(guān)規(guī)章制度和中共龍陵縣委辦公室龍陵縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《龍陵縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待不管理實(shí)施辦法》的通知（龍辦發(fā)〔2014〕59 號(hào)）文件精神。

第九條 差旅費(fèi)管理嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《中央和國(guó)家單位差旅費(fèi)管理辦法》有關(guān)規(guī)章制度、《龍陵縣黨政單位差旅費(fèi)管理辦法（暫行）等4個(gè)暫行辦法的通知》（龍辦發(fā)〔2015〕17號(hào)）、《調(diào)整全縣黨政單位差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（龍辦發(fā)〔2017〕101 號(hào)）文件精神。

第十條單位資產(chǎn)由財(cái)務(wù)室統(tǒng)籌管理。在政府采購(gòu)目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)置必須按程序報(bào)批，實(shí)行政府采購(gòu)。由辦公室編制預(yù)算，經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)政部門審批。政府采購(gòu)項(xiàng)目須邀請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)招投標(biāo)等采購(gòu)方式的全過程進(jìn)行監(jiān)督。固定資產(chǎn)購(gòu)買后應(yīng)及時(shí)登記入賬，單位所有固定資產(chǎn)，不論是單位購(gòu)買，或是上級(jí)業(yè)務(wù)部門配發(fā)，所有權(quán)一律屬于單位，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自轉(zhuǎn)移，上級(jí)業(yè)務(wù)部門配發(fā)的固定資產(chǎn)要及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)室登記入賬，不得私自占有。

第十一條 單位房租、水、電、網(wǎng)絡(luò)、辦公設(shè)備維護(hù)、報(bào)刊雜志征訂等日常機(jī)關(guān)運(yùn)行相關(guān)費(fèi)用支出由辦公室負(fù)責(zé)管理。

第十二條 單位辦公用品、日用品由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)一購(gòu)置、管理和發(fā)放，單位領(lǐng)導(dǎo)和各科室人員根據(jù)需要向辦公室登記領(lǐng)取。其他科室和個(gè)人不得擅自購(gòu)置，否則不予報(bào)銷。如有特殊情況，確需要購(gòu)置的，應(yīng)先向辦公室報(bào)備，取得同意后購(gòu)買，購(gòu)買后需將購(gòu)買物品、金額向辦公室報(bào)備。

第十三條 單位公務(wù)用車由辦公室統(tǒng)一管理。嚴(yán)格按規(guī)定使用車改后留用的定向化保障車輛，做到規(guī)范合理用車。推行公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用總額控制制度，切實(shí)降低運(yùn)行成本。

第十四條 各科室舉（承）辦的各類會(huì)議，原則上在單位會(huì)議室舉行，確有必要在外召開的，應(yīng)事先經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意并向辦公室報(bào)備后方可舉辦，舉辦標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按照縣級(jí)會(huì)議培訓(xùn)要求來控制。

第十五條單位工會(huì)財(cái)務(wù)由工會(huì)統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理。

第十六條強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員安全意識(shí)，建立健全內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)檔案存檔。各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、賬務(wù)報(bào)告及其它文字資料，定期進(jìn)行歸檔立卷。對(duì)到期的檔案造冊(cè)移交檔案部門保管。

第十七條財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照要求參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷更新財(cái)務(wù)知識(shí)，適應(yīng)新的工作需要。

第三章 監(jiān)督檢查制度

第十八條 單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)每季度將財(cái)務(wù)收支情況形成書面材料向班子會(huì)議進(jìn)行報(bào)告。

第十九條 財(cái)務(wù)制度自覺接受紀(jì)檢監(jiān)察部門和社會(huì)各界監(jiān)督。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)規(guī)章制度制定和執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)管理情況，相關(guān)經(jīng)費(fèi)支出公開情況。

第二十條 單位領(lǐng)導(dǎo)班子和干部職工要切實(shí)增強(qiáng)自覺接受監(jiān)督的意識(shí)，主動(dòng)接受監(jiān)督，對(duì)拒絕監(jiān)督或有其他違紀(jì)違法行為的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或舉報(bào)查實(shí)，將依照有關(guān)規(guī)定處理。

第四章附則

第二十一條 本制度由辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第二十二條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

                                                                        龍陵工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)

                                                                            2020年6月8日

  （此件公開發(fā)布）