經(jīng)局務(wù)會研究，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、關(guān)于“以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題”整改落實情況

縣財政高度重視，緊盯審計發(fā)現(xiàn)問題，壓實工作責(zé)任、制定整改措施、抓實抓細(xì)整改工作落實，但由于受新的經(jīng)濟(jì)下行壓力影響，疫情防控形勢依然嚴(yán)峻，而兜牢“三保”、還本付息等剛性支出有增無減，縣級財政可用財力嚴(yán)重不足，收支矛盾十分突出，導(dǎo)致部分問題完成階段性整改。具體情況：一是未及時撥付上級財政補(bǔ)助資金73743萬元，龍陵縣財政局加大資金統(tǒng)籌，督促部門加快項目進(jìn)度，按項目進(jìn)度及時撥付項目資金，截至10月底，已撥付44291萬元；二是違規(guī)出借財政資金9300萬元，已整改3000萬元；三是非稅收入未及時清繳入庫11271.48萬元，除2946萬元土地出讓價款暫不能清算入庫，其他已足額繳庫，整改完畢；四是新增國庫暫付款57472萬元，已整改8972萬元。

二、未及時撥付專項轉(zhuǎn)移支付資金35085萬元

截至10月底，兌付12655萬元，剩余22430萬元。下一步，縣財政協(xié)同項目主管單位，督促項目單位加快項目進(jìn)度，及早撥付資金，同時強(qiáng)化統(tǒng)籌和監(jiān)管，切實發(fā)揮財政資金效益。

三、非稅收入未及時清算繳庫9006萬元

2021年不具備清算條件的3346萬元，截至目前，繳庫6112萬元，退付劃轉(zhuǎn)179萬元。

四、支出未納入預(yù)算管理27626467.71元

2021年根據(jù)年初收入方案，報經(jīng)人大批復(fù)共納入年初預(yù)算還本付息資金4.3億元，由于財力有限，部分債務(wù)無法納入年初預(yù)算，但縣級一些國有平臺公司，經(jīng)營困難，收入無法正常化解所欠債務(wù)，為防范化解債務(wù)風(fēng)險，暫借財政代管資金2762.65萬元償還各平臺公司債務(wù)，縣財政將逐步追繳收回，今后嚴(yán)格收支管理，杜絕此類問題。

五、未按規(guī)定設(shè)置預(yù)備費至少2900萬元

2021年因疫情防控、兜牢“三保”、還本付息等剛性支出增多，加之縣級土地等資產(chǎn)（資源）出置出讓困難，年初預(yù)算縣級可用財力嚴(yán)重不足，預(yù)備費安排有缺口，2022年年初政府預(yù)算安排1000萬元，10月預(yù)算調(diào)整，縣財政嚴(yán)格遵照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定設(shè)置預(yù)備費，調(diào)增預(yù)備費1900萬元，并報人大常委會批準(zhǔn)。

六、支出預(yù)算執(zhí)行率偏低

截至10月底，縣財政克服重重困難，多方籌措資金，累計支付61173萬元。下一步，財政將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算編制，著力提升部門預(yù)算的科學(xué)合理性以及預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性；進(jìn)一步加強(qiáng)對各部門預(yù)算執(zhí)行過程的動態(tài)監(jiān)督，完善預(yù)算執(zhí)行情況定期通報機(jī)制，根據(jù)情況強(qiáng)化對財政資金撥款的管控，倒逼各部門加快項目進(jìn)度；堅持績效貫穿預(yù)算執(zhí)行全過程，著力構(gòu)建“全方位”，全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理體系，初步實現(xiàn)預(yù)算績效管理的常態(tài)化、規(guī)范化、法治化，切實發(fā)揮財政資金效益。

七、部分往來款核算不規(guī)范

財政代管資金賬戶與其他單位的往來資金，均以借款的方式辦理手續(xù)，且每筆資金的來源及情況不同，為便于真實、清楚的反應(yīng)每筆資金的來源情況，便于可查詢、追溯，財政代管資金賬套根據(jù)當(dāng)時辦理手續(xù)的情況，對于同一個單位分別以其他應(yīng)收、其他應(yīng)付款記賬。下一步，縣財政將加強(qiáng)與各單位的對賬工作，進(jìn)一步核實雙方記賬情況，對可以核銷的賬務(wù)進(jìn)行核銷處理，同是進(jìn)一步強(qiáng)化會計質(zhì)量管理，絕此類問題發(fā)生。

八、下一步工作措施

在今后的工作中，縣財政局將進(jìn)一步深化財政科學(xué)化、精細(xì)化管理，積極采納審計部門提出的意見和建議，尤其是在財政困難時期，更要進(jìn)一步加強(qiáng)財政收支管理。一是加強(qiáng)財政收入管理，嚴(yán)格編制年初預(yù)算，確保各項收入完整、及時入庫。二是強(qiáng)化財政專戶往來款管理，積極盤活財政存量資金，進(jìn)一步提高財政資金使用效益。三是加大財力統(tǒng)籌使用力度，不斷規(guī)范財政預(yù)算資金支出管理，提升財政管理信息化水平。四是強(qiáng)加預(yù)算績效管理，加強(qiáng)事前、事中、事反評價，強(qiáng)化評價結(jié)果應(yīng)用，要實發(fā)揮財政資金使用效益。

                                                                               龍陵縣財政局

                                                                               2022年11月17日