龍陵縣審計局：

貴局于2021年2至6月對我單位2021年財務收支情況專項審計，我單位已于7月20日收到了《審計報告》。我單位高度重視，及時組織會議進行研究部署，對審計組所提出的問題逐條進行分析自查，制定了整改措施。現就貴局審計報告提出的問題，整改如下：

一、違規報銷差旅費1450元

2019年10月21日至10月26日，龍山小學陳某、陳某艷，白塔小學李某雪和河頭中學劉某等4人前往楚雄師院參加“國培計劃（2018）”鄉村教師培訓團隊研修項目學員總結提升培訓，往返由縣教育體育局統一包車。培訓后4人違規報銷市內交通費320元。

整改措施：我單位在收到審計報告后，按要求對違規報銷的費用進行追繳，于2022年7月25日將追繳資金320元存入貴局指定賬戶，在7月第13號憑證進行賬務處理。

二、重復發放困難學生生活補助7人4125元

2020年至2021年，龍山鎮中心學校存在重復發放困難學生補助7人4125元。其中董華小學楊某蓉1人500元、河頭中學（追加）尹某艷、尹某仁、楊某青、黃某容和李某艷5人3125元、大坪子小學（追加）王某連1人500元。

整改措施：我單位在收到審計報告后，按要求對違規發放的生活補助進行追繳，于2022年7月25日將追繳資金4125元存入貴局指定賬戶，在7月第13號憑證進行賬務處理。

三、違規列支會議材料費1464元

2019年，龍山鎮中心學校在召開的各類會議中違規列支參加人員文件袋、筆記本和筆等會議材料費合計1464元，具體是：2019年5月30日，中小學校長會207.50元；2019年7月11日，2019年考務工作會487.50元；2019年8月24日，2019年秋季開學校長會180元；2019年9月9日，全鎮中小學財務工作會365元；2019年11月14日安全工作會224元。

整改措施：我單位在收到調查報告后，組織相關人員對《中共龍陵縣委辦公室龍陵縣人民政府辦公室關于印發<龍陵縣黨政機關差旅費管理辦法（暫行）>等4個暫行辦法的通知》再次學習，在今后會嚴格執行會議費管理規定，杜絕此類問題的再次出現。

四、會計核算不規范

2020年3月第8號憑證，因財務人員失誤，將麥地小學學生保險賠償費20633.21元，記為4000元，需要補記16633.21元，已在8月第8號憑證進行賬務處理。

2020年7月第12號憑證，因財務人員在支付6月美麗中國行教師工資時（項目組配套），誤將支出4800元，記為5800元，已在8月第9號憑證進行賬務處理。

2020年7月第13號憑證，因財務人員在支付6月美麗中國行教師工資時（縣級配套），支出6400元，在業務活動費用科目中支出5400元，還有1000元從中心學校賬戶中支出，現需要對從中心學校賬戶中支出的1000元進行補記，已在8月第10號憑證進行賬務處理。。

因財務人員失誤，在2019年和2020年學校收書款后直接把現金存入財政專戶，使用了銀行存款和零余額賬戶用款額度科目，經查共四筆：（1）現金繳存財政使用銀行存款科目，2019年5月第16號憑證金額444357.06元；2019年12月第7號憑證金額566621.91元，合計1010978.97元。（2）現金繳存財政使用零余額賬戶用款額度科目，2020年6月第4號憑證金額676501.05元；2020年11月第11號憑證金額722991.51元，合計1399492.56元。已在8月第11號憑證進行賬務處理。

2020年8月第17、18號憑證金額分別為142920和107320元，原始憑證金額分別為107320元和142920元。經我單位核實，是財務人員在憑證裝訂時粗心，對調著第17、18號憑證的原始單據。已對錯誤憑證進行重新裝訂。

通過此次審計，及時糾正了我單位財務工作中出現的問題，規范了財務管理。今后我單位將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，同時加強對財經審計法律法規的學習，嚴格執行《行政事業單位財務規則》等財經法規，確保財務管理工作規范有序、合理合法、嚴謹認真、杜絕差錯，從而更好地服務全縣教育工作大局。

                                                                                     龍陵縣龍山鎮中心學校

                                                                                    2022年9月5日