龍陵縣審計局：

審計局于2022年2月15日至6月17日對我單位2019至2021年度財務收支情況進行了專項審計，我單位已于7月20日收到了《審計報告》。我單位高度重視，及時組織專門會議進行研究部署，對審計組所提出的問題逐條進行分析自查，制定了整改措施。現就貴局審計報告提出的問題，整改如下：

一、審計報告客觀公正、實事求是

本次審計對我單位2019至2021年度財務收支情況進行了專項審計。審計報告既肯定了我單位發展取得的成效，又指出了在財務管理過程中存在的問題，所列基本符合事實。下一步，我單位將嚴格按照審計報告的要求，認真自查，積極整改，進一步建立健全管理機制，促進龍陵教育工作再上新臺階。

二、審計存在的問題及整改措施

（一）違規報銷差旅費1709元。

鎮安鎮中心學校2019-2021年在報銷差旅費時，存在多報銷伙食補助、住宿費和市內交通費1709元.其中：

1.多報銷伙食補助300元。在2020年10月第27號記賬憑證中，邱生碧到上海參加“第482期希望工程全國教師培訓班"，培訓時間為2019年12月8日至14日，但實際報銷出差時間為2019年12月6日至15日，多報銷6日、7日、15日三天的伙食補助300元。

2.多報銷住宿費889元。具體是：在2019年5月第15號記賬憑證中，黃文武2019年4月26日至28日到龍陵參加“龍陵縣國培計劃（2019）幼兒園送教下鄉培訓"，培訓期問食宿已由會務組負責，多報銷住宿費100元；在2020年10月第27號記賬憑證中，邱生碧到上海參加“第482期希望工程全國教師培訓班"，培訓時間為2019年12月8日至14日，但實際報銷出差時間為2019年12月6日至15日，多報銷6日、7日和14日三天住宿費789元。

3.多報銷市內交通費520元。具體是：在2021年6月第9 號記賬憑證中，范玉培2021年4月12日至16日到保山參加“云南省鄉村中小學骨干校長送培進校'培訓"，出差期間的市內交通費應為120元，但實際報銷160元，多報銷市內交通費40 元；在2019年5月第15號記賬憑證中，甘玉葵、線桂芹2019 年4月21日至23日到鎮安參加“龍陵縣國培計劃（2018）小學數學送教下鄉培訓"，培訓期間食宿已由會務組負責，多報銷市內交通費60元，黃文武2019年4月26日至28日到龍陵參加“龍陵縣國培計劃（2019）幼兒園送教下鄉培訓"，培訓期間食宿已由會務組負責，多報銷市內交通費60元；在2019年1 1月31 號記賬憑證中，劉璐璐、楊梅芹、包曹芳2019年4月17日至 19人到鎮安參加“龍陵縣國培計劃（2018）初中數學送教下鄉培訓"，培訓期間食宿已由會務組負責，多報銷市內交通費90 元；在2020年10月第27號記賬憑證中，邱生碧到上海參加“第 482期希望工程全國教師培訓班"，培訓時間為2019年12月8 日至14日，但實際報銷出差時間為2019年12月6日至15日，多報銷6日、7日、15日三天的市內交通費240元；在2020年 12月31號記賬憑證中，尹純波2020年9月29日到正平、鎮寶、邦邁進行月考巡視，同日到龍陵開教育統計業務培訓會，出差時間為同一天，市內交通費應為60元，但實際報銷90元，多報銷市內交通費30元。我校已對審計發現的違規報銷差旅費進行了清退處理。

整改措施：我校已對審計發現的違規報銷差旅費進行了清退處理，并于7月29日進行清理上交，在7月第5號憑證進行賬務處理。

(二）重復發放困難學生生活補助72人35300元。

鎮安鎮中心學校在2019年至2021年期間，在對困難學生認定上未嚴格按保教體發[2019]92號文件的規定對擬補助學生進行嚴格認定，存在重復發放困難學生生活補助38人共計18300元（其中36人18000元，2人300元），追加困難學生生活補助重復發放34人共計17000元。

整改措施：我校已對審計發現的重復發放困難學生生活補助費進行了清退處理，并于7月29日進行清理上交，在7月第5號憑證進行賬務處理。

（三）應列未列固定資產208259元

2020年6月第14號記賬憑證，鎮安幼兒園購置區角臺4800元；2020年9月第19號記賬憑證，回歡小學購置監控系統20000元；2020年10月第13號記賬憑證，淘金河小學購買玩具70000元；2020年10月第14號記賬憑證，鎮東小學購買玩具50000元，正平小學購買玩具50000元；2020年11月第10號記賬憑證，鎮安小學購買窗簾3500元；2021年3月第18號記賬憑證，鎮安中心學校購置電子憑證柜4999元；2021年9月第13號記賬憑證，回歡小學購置學生床4960元；未入固定資產。

整改措施：我單位在收到調查報告后，對審計所列出的資產進行補錄，并對補錄資產折舊進行補提，在7月第6號憑證進行賬務處理。

我單位高度重視審計局提出的審計建議，要求財務人員加強業務知識學習，補齊短板，提高自身業務素質。在今后的工作中，加強差旅費報銷管理，嚴格執行《龍陵縣黨政機關差旅費管理辦法（暫行）》的規定，嚴肅財經紀律，規范報銷差旅費；加強財務管理，嚴格審核會計資料，規范會計核算，確保會計信息真實、完整和準確；嚴格落實落細政策制度，落實家庭經濟困難學生生活補助政策及學生餐費政策,確保資金使用合法合規。

                                                                                                                                          龍陵縣鎮安鎮中心學校

                                                                                                                                                2022年8月25日