龍陵縣審計局：

貴局于2021年2至6月對我單位2021年財務收支情況專項審計，我單位于7月20日收到了《審計報告》。我單位高度重視，及時組織會議進行研究部署，對審計組所提出的問題逐條進行分析自查，制定了整改措施。現就貴局審計報告提出的問題，整改如下：

一、審計報告客觀公正、實事求是

本次審計對我單位2019至2021年度財務收支情況專項審計。審計報告既肯定了我單位在財務上取得的成效，又指出了在財務管理過程中存在的問題，所列符合事實。下一步，我單位將嚴格按照審計報告的要求，認真自查，積極整改，進一步建立健全管理機制，促進我單位財務工作再上新臺階。

二、審計存在的問題及整改措施

（一）違規報銷差旅費1450元

在我單位的2019年1月12號記賬憑證，2018年12月16日-12月29日，花椒小學陳某某參加西南大學云南省鄉村小學校長培訓，在舉辦方提供食宿的情況下，報銷伙食補助費1400元；2020年12月第25號記賬憑證，2020年9月4日，木城中心鄭某某參加2020-2021年秋季學期全縣中小學校長會，在教體局提供全天伙食的情況下報銷伙食費50元。

整改措施：我單位在收到審計報告后，按要求對違規報銷的費用進行追繳，于2022年8月19日將追繳資金1450元按要求存入貴局指定賬戶，在8月第7號憑證進行賬務處理。

(二）重復發放困難學生生活補助5人2500元。

因烏木寨小學在對困難學生認定上未嚴格按保教體發[2019]92號文件的規定對擬補助學生進行嚴格認定，烏木寨小學在2020年春季寄宿生生活補助部分學生存在重復發放的情況金額合計2500元。

整改措施：我單位在收到審計報告后，按要求對違規報銷的費用進行追繳，于2022年8月19日將追繳資金1450元按要求存入貴局指定賬戶，在8月第7號憑證進行賬務處理。

（三）應列未列固定資產94253元

2019年1月第13號記賬憑證，花椒完全小學購置筆記本電腦一臺4900元，消毒柜一臺1099元；2019年5月第13號記賬憑證，老滿坡完全小學購置聯想筆記本電腦一臺4950元，未列固定資產。同年10月第33號記賬憑證，原始憑證（發票）反映，木城鄉各學校累計購入辦公桌、打印機、電腦等設備共136748元，記賬憑證中固定資產登記入賬為133888元，其中木城小學購兄弟打印機一臺1650元，烏木寨小學購硬盤一塊1210元，共2860元未列固定資產。2021年2月第8號、17號記賬憑證，3月第5號、7號記賬憑證，4月第9號、10號記賬憑證，7月第6號憑證，9月第8號記賬憑證，10月第9號記賬憑證，木城鄉各學校累計購置消毒柜、窗簾、床等用具共80444.00元，未列固定資產。

整改措施：我單位在收到調查報告后，對審計所列出的資產進行補錄，并對補錄資產折舊進行補提，在6月第20號憑證進行賬務處理。

通過此次審計，及時糾正了我單位財務工作中出現的問題，規范了財務管理。今后我單位將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，同時加強對財經審計法律法規的學習，嚴格執行《行政事業單位財務規則》等財經法規，確保財務管理工作規范有序、合理合法、嚴謹認真、杜絕差錯，從而更好地服務全縣教育工作大局。

                                                                                                                                       龍陵縣木城鄉中心學校

                                                                                                                                                2022年8月25日