龍陵縣審計(jì)局：

縣審計(jì)局于2021年2至6月對我單位2019-2021年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，我單位已于7月20日收到了《審計(jì)報(bào)告》。我單位高度重視，及時(shí)召開會議進(jìn)行研究部署，對縣審計(jì)局所提出的問題逐條進(jìn)行分析自查，制定了整改措施。現(xiàn)就貴局審計(jì)報(bào)告提出的問題，整改如下：

一、審計(jì)報(bào)告客觀公正、實(shí)事求是

本次審計(jì)對我單位2019-2021年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)報(bào)告既肯定了龍陵縣象達(dá)鎮(zhèn)中心學(xué)校能嚴(yán)格按照預(yù)算文件要求，使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，保證了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展，圓滿完成了各項(xiàng)教學(xué)任務(wù)，又指出了在財(cái)務(wù)管理過程中存在的問題，所列基本符合事實(shí)。下一步，我單位將嚴(yán)格按照審計(jì)報(bào)告的要求，認(rèn)真自查，積極整改，進(jìn)一步建立健全管理機(jī)制，促進(jìn)象達(dá)教育工作再上新臺階。

二、審計(jì)存在的問題及整改措施

（一）違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)960元。

2019年至2020年，我單位存在違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)960元。具體是：黃存玉重復(fù)報(bào)銷2019年9月18龍陵出差伙食補(bǔ)助 100元，市內(nèi)交通費(fèi)60元；張建恒未出差報(bào)銷2019年3月20 日、2019年12月27日到沙寨、芹菜塘小學(xué)伙食補(bǔ)助100元、市內(nèi)交通費(fèi)60元；廖賓香2019年4月25日至27日乘坐私車到騰沖參加2019年初中數(shù)學(xué)課堂教學(xué)研討會找定額車票報(bào)銷城市間交通費(fèi)60元；朱洪秋、楊紅艷、唐轉(zhuǎn)芹2019年10月20日至 10月27日乘坐統(tǒng)一包車到楚雄參加國培計(jì)劃2018送教下鄉(xiāng)培訓(xùn)，報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)360元；尹可生2019年10月27日至1 1月2日乘坐私車到大理參加教育信息化管理培訓(xùn)找定額車票報(bào)銷城市間交通費(fèi)120元；秦海濤2019年12月6日至12月8日從象達(dá)經(jīng)芒市到昆明參加省中小學(xué)校長校園安全研討班，無票報(bào)銷往返象達(dá)到芒市城市間交通費(fèi)100元。

整改措施：我單位已和黃存玉等8位老師取得聯(lián)系，告知其違規(guī)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)960元事宜，黃存玉等8位老師于2022年6月28日將多報(bào)差旅費(fèi)960元退還到我單位往來款專戶（憑證號：2022年6月18號）,我單位于2022年7月26日將此款項(xiàng)按照縣審計(jì)局要求清理上繳（憑證號：2022年7月14號）。

在今后的工作中，我單位將嚴(yán)格按照《龍陵縣黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法（暫行）》等4個暫行辦法的規(guī)定，對差旅費(fèi)報(bào)銷按管理規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予報(bào)銷。

（二）重復(fù)發(fā)放困難學(xué)生生活補(bǔ)助3人1500元。

2019年至2021年，象達(dá)鎮(zhèn)中心學(xué)校存在重復(fù)發(fā)放困難學(xué)生生活補(bǔ)助3人1500元。其中：邦公小學(xué)鄭祝香、楊品路各500 元、坡頭田小學(xué)楊重書500元。

整改措施：我單位已和重復(fù)發(fā)放困難學(xué)生生活補(bǔ)助3位學(xué)生及家長取得聯(lián)系，告知其重復(fù)領(lǐng)取困難學(xué)生生活補(bǔ)助1500元事宜，3位學(xué)生及家長于6月28日已將重復(fù)領(lǐng)取困難學(xué)生生活補(bǔ)助1500元退還到我單位往來款專戶（憑證號：2022年6月18號）,我單位于2022年7月26日將此款項(xiàng)按照縣審計(jì)局要求清理上繳（憑證號：2022年7月14號）。

在今后的工作中，我單位將嚴(yán)格按照義務(wù)教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助的相關(guān)規(guī)定，發(fā)放家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助。

（三）會議、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范。

2019年至2021年有58次會議、培訓(xùn)，參與人次1486人次，列支住宿費(fèi)100700元，支付憑證后未付相關(guān)旅店提供的具體入住人員名單及房間等報(bào)賬詳細(xì)資料。會議、培訓(xùn)存在部分人員因出差未參會或只參與半天會，會后補(bǔ)簽參會簽到表，虛增參會人數(shù)，出差又參會半天人員按差旅費(fèi)相關(guān)規(guī)定全天報(bào)銷伙食補(bǔ)助的情況。

整改措施：我單位嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計(jì)法》相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范會議、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷，將做到以下幾點(diǎn)：一是會議、培訓(xùn)產(chǎn)生住宿必須附相關(guān)賓館旅店提供的具體入住人員名單及房間等報(bào)賬詳細(xì)資料；二是真實(shí)反映會議簽到，不能出現(xiàn)會議沒有參會或者因出差會后補(bǔ)簽情況；三是既出差又參會半天人員按差旅費(fèi)相關(guān)規(guī)定只報(bào)銷半天伙食補(bǔ)助；四是嚴(yán)格按照會議、培訓(xùn)相關(guān)規(guī)定報(bào)銷會議、培訓(xùn)伙食住宿費(fèi)等費(fèi)用。

我單位高度重視縣審計(jì)局建議，要求財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，補(bǔ)齊短板，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。在今后的工作中，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格審核會計(jì)資料，規(guī)范會計(jì)核算，確保會計(jì)信息真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，確保資金安全，確實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益。

                                      龍陵縣象達(dá)鎮(zhèn)中心學(xué)校

                                       2022年8月26日