龍陵縣審計(jì)局：

審計(jì)局于2022年2月15日至6月17日對(duì)我單位2019至2021年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，我單位已于7月20日收到了《審計(jì)報(bào)告》。我單位高度重視，及時(shí)組織專門會(huì)議進(jìn)行研究部署，對(duì)審計(jì)組所提出的問題逐條進(jìn)行分析自查，制定了整改措施。現(xiàn)就貴局審計(jì)報(bào)告提出的問題，整改如下：

一、審計(jì)報(bào)告客觀公正、實(shí)事求是

本次審計(jì)對(duì)我單位2019至2021年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)報(bào)告既肯定了我單位發(fā)展取得的成效，又指出了在財(cái)務(wù)管理過程中存在的問題，所列基本符合事實(shí)。下一步，我單位將嚴(yán)格按照審計(jì)報(bào)告的要求，認(rèn)真自查，積極整改，進(jìn)一步建立健全管理機(jī)制，促進(jìn)龍陵教育工作再上新臺(tái)階。

二、審計(jì)存在的問題及整改措施

（一）重復(fù)發(fā)放困難學(xué)生生活補(bǔ)助16人10000元。

碧寨鄉(xiāng)中心學(xué)校在追加2020年春季寄宿生生活補(bǔ)助時(shí)，因統(tǒng)計(jì)失誤存在重復(fù)發(fā)放困難學(xué)生生活補(bǔ)助16人共計(jì)10000元，其中：碧寨初級(jí)中學(xué)5人3125元、天寧初級(jí)中學(xué)11人6875元。

整改措施：我校已對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重復(fù)發(fā)放困難學(xué)生生活補(bǔ)助費(fèi)進(jìn)行了清退處理，并于8月2日進(jìn)行清理上交，在8月第5號(hào)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二）應(yīng)列未列固定資產(chǎn)39266.50元

碧寨鄉(xiāng)中心學(xué)校在2021年采購(gòu)的設(shè)備未計(jì)入固定資產(chǎn)核算39266.50元。其中：

2021年2月21號(hào)記賬憑證中，梨樹坪小學(xué)購(gòu)買攝像頭4個(gè)4894元，電子屏一個(gè)5512.50元，合計(jì)10406.50元；2021年4月9號(hào)記賬憑證中，濫壩寨小學(xué)購(gòu)買太陽(yáng)能燈一盞2400元；2021年10月9號(hào)記賬憑證中，天寧小學(xué)購(gòu)買消毒柜2臺(tái)2980元，切肉機(jī)2780元，餐桌45套20700元（460元/套），合計(jì)26460元；未入固定資產(chǎn)。

整改措施：我單位在收到審計(jì)調(diào)查報(bào)告后，對(duì)審計(jì)所列出的應(yīng)記未記的固定資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行登記入賬，確保單位固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。并對(duì)登記入賬的資產(chǎn)折舊進(jìn)行補(bǔ)提，在7月第6號(hào)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。

我單位高度重視審計(jì)局提出的審計(jì)建議，要求財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，補(bǔ)齊短板，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。在今后的工作中，加強(qiáng)差旅費(fèi)報(bào)銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行《龍陵縣黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法（暫行）》的規(guī)定，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范報(bào)銷差旅費(fèi)；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格審核會(huì)計(jì)資料，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整和準(zhǔn)確；加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)格落實(shí)落細(xì)政策制度，嚴(yán)格落實(shí)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助政策及學(xué)生餐費(fèi)政策,確保資金使用合法合規(guī)。

                                                                                                                                   龍陵縣碧寨鄉(xiāng)中心學(xué)校

                                                                                                                                           2022年8月25日