龍陵縣審計局：

2020年5月19日至5月20日，龍陵縣審計局派出審計組對我單位2019年度預算執行和其他財政財務收支情況進行了專項審計，7月28日向我局送達了《審計整改通知書》（龍審整改【2020】5號），我局進行了認真研究整改，現將整改情況匯報如下：

問題一：龍陵縣看守所建設項目應記未記固定資產44113345.13元。

整改：2019年6月因我局基建項目負責人與財務人員溝通不及時，導致看守所項目竣工決算下達后財務人員不知情未及時轉固定資產。我局于2020年1月發現該問題，并及時將看守所在建工程轉記固定資產，憑證號分別為2020-01-06、2020-01-07、2020-01-08（具體憑證見附件）；在下一步工作中，我局一定引以為戒，加強溝通協調，強化固定資產管理。

問題二：未正確計提固定資產折舊，在2019年固定資產管理中，于6月和12月分兩次計提了單位部分固定資產折舊，未按月進行計提折舊；2019年中新增固定資產1014434.95元未按月計提，未按規定計提折舊。

原因分析：2018年末我局聘請中介對全局資產進行清查盤點，因達到報廢條件的資產較多，申請財政局辦理報廢一直未得到批復，導致資產系統和賬務一直未能進行報廢處理，卡片與實物存在不符現象，2019年年初會計記賬時考慮到若直接在資產系統中計提折舊，又會影響到修改卡片的金額，當時想等待中介修改完資產卡片后，再按月計提折舊，所以就采用了先手工計提，到年終也未能修改卡片。但全年應提折舊與實際計提取數一致，與資產系統實提折舊一致，不存在當年新增資未提折舊現象，只是未按月計提折舊。

整改：2020年度，我局嚴格按照縣財政要求，記賬系統從云南省公安財務核算管理系統調整至財政一體化核算系統，并嚴格按照系統要求，每月計提固定資產折舊，且賬務系統與資產管理系統數據核對一致。

                                                                        龍陵縣公安局

                                                                        2020年8月19日