2021年10月25日至12月20日云南省審計廳派出審計組對我公司涉糧問題進行專項審計，根據2022年3月31日《審計報告》，反饋我公司存在問題12個、其他需要關注事項2項。現將公司涉糧專項審計反饋問題整改落實情況報告如下：

一、目標任務

2022年5月30日前全面完成問題整改工作，并形成長效機制，壓實主體責任，保障全縣糧食安全。

二、反饋問題及整改情況

全省涉糧問題專項審計組審計反饋我公司存在12個問題，其中責任問題7個，作風問題1個，腐敗問題4個。具體問題和整改情況如下：

（一）政策性業務與經營性業務未按要求分開

整改情況：截至2021年12月20日，我公司未對政府儲備糧建立專門的會計賬，儲備糧政策性業務與公司商品糧經營性業務合并記賬核算，存在政策性業務與經營性業務未按要求分開核算的問題。已整改完成。2022年4月30日公司已按相關規定在中國農業銀行保山市分行營業部開立儲備糧政策性業務專戶，2022年各級儲備糧油費用補貼均撥入該賬戶。其他需完善整改事宜嚴格按上級要求落實。

（二）糧食倉房陳舊存在安全隱患

整改情況：一是公司高度重視承儲糧食倉庫陳舊和存在安全隱患問題，分別于2022年1月19日、2月28日、3月7日和3月28日召開辦公會議，研究及安排縣級儲備糧油倉儲設施維修改造及新建項目建設工作，制定了《龍陵縣糧食購銷有限責任公司縣級儲備糧油倉儲設施維修改造及新建項目建設方案》（龍糧購發〔2022〕5號），并上報縣發展和改革局；二是截至目前已完成糧食倉儲設施維修改造及新建項目的地質勘察、地形圖測量、可行性研究報告編制、固定資產投資項目備案、施工圖設計、規劃許可等前期工作及各項手續的辦理。同時正在積極做好項目投資預算及向農業發展銀行申請建設貸款等相關事宜。三是按照縣委常委會、縣政府常務會通過的《龍陵縣糧食倉儲設施維修改造及新建項目建設方案》，有序推進糧食倉儲設施建設，一期修繕改造平達、象達、龍江3個糧點，施工單位于2022年8月16日進場開始施工，2022年11月29、30日完成了驗收工作，驗收合格。新建龍新糧點3500噸倉庫1棟，目前正在進行項目建設工作，已經完成基礎部分建設。

（三）承儲市級儲備糧未進行安全投保

整改情況：已整改完成。目前代市級承儲的儲備糧于2022年3月1日向中國人壽財產保險公司騰沖市支公司辦理了保險業務，保險時間從2022年3月2日零時起；以后每年將嚴格按照保險的時限辦理市級儲備糧的安全投保工作。

（四）虛構糧食購銷200萬公斤稻谷獲利2萬元

整改情況：已整改完成。該問題依法移交縣紀委監委進行調查處理，共涉及朱××1人。經調查核實，縣紀委監委給出涉及職工的處理決定為：在2022年4月18日公司黨支部會議作出了《龍陵縣糧食購銷有限責任公司黨支部關于給予朱××同志黨內警告處分的決定》，4月25日縣紀委案審室工作人員在公司黨支部會議上宣布了給予朱××同志黨內警告處分的決定。

（五）私存私放糧食購銷資金7700.41萬元，并坐支銷貸款15.23萬元

整改情況：已完成整改。該問題依法移交縣紀委監委，縣紀委監委最終給予涉及職工提醒談話的決定。一是為進一步規范和完善公司對各糧點、龍稷精廠和軍糧代供點的財務監管，杜絕公款私存情況發生，2019年11月16日下發了《龍陵縣糧食購銷有限責任公司關于開設基本賬戶的通知》（龍糧購發〔2019〕16號），各糧點、龍稷精廠和軍糧代供點在11月30日前全部按規定在當地金融部門開設了基本賬戶。二是從2022年開始公司各二級部門的糧食收購資金撥付辦法一律實行二級部門提出申請，領導審批后方可由財務部撥款。

（六）違規出借糧食收購資金700萬元獲利5.12萬元

整改情況：已整改完成。該問題依法移交縣紀委監委，涉及公司朱××和楊××2人，縣紀委監委最終給予涉及職工處理決定是：一是關于朱××，2022年4月18日公司黨支部會議作出了《龍陵縣糧食購銷有限責任公司黨支部關于給予朱××同志黨內警告處分的決定》，4月25日縣紀委案審室工作人員在公司黨支部會議上宣布給予朱××同志黨內警告處分的決定。二是關于楊××，2022年3月8日縣紀委監委把問題移交縣國資委對其進行警示談話。

（七）虛報縣級儲備動態大米存儲數量騙取糧食風險基金（保管費）1.63萬元

整改情況：已整改完成。一是2021年12月3日公司已將超撥的1.63萬元保管費原渠道退回龍陵縣財政局糧食風險基金賬戶。二是嚴格遵守《龍陵縣縣級儲備糧管理辦法》、《財政預算資金管理規定》和儲備糧油管理制度，并引以為戒，杜絕今后類似問題發生。

（八）未有效規范使用云南省糧庫智能化系統

整改情況：一是智能化系統建設已經納入《龍陵縣糧食倉儲設施維修改造及新建項目建設方案》一期建設項目，已完成招標并簽訂合同。二是按照糧庫信息化應用管理平臺的使用要求，已經安排專人管理使用，管理員加強對糧庫信息化應用平臺相關知識的學習和積累，提高使用頻率充分發揮信息化管理平臺的智能化作用，更好的對儲備的糧油質量進行監測。三是公司管理員積極參加各級組織的糧庫智能化業務培訓，提高日常管理水平，進一步推進糧庫智能化系統的規范管理和使用。

（九）虛構糧食購銷660.89萬公斤凈虛增利潤73.74萬元

整改情況：已完成整改。一是因存貨周轉，截至2022年4月，原虛增、虛減成本在公司后續經營活動中已沖抵平衡，現有商品數量和價值為公司現階段實際庫存價值，同時與農發行貸款金額吻合。若現在對虛增的73.74萬元利潤進行賬務調整，會造成庫存商品價值再度不實，進而影響到企業經營利潤的真實反映。二是高度認識虛構糧食購銷、虛增利潤問題的嚴重性，今后將嚴格遵守財經紀律，嚴格遵守和執行《小企業會計準則》和權責發生制核算原則，真實反映企業經營利潤，杜絕銷售成本不實等問題再次發生。

(十)違規借貸資金4980萬元造成企業虧損29.62萬元

整改情況：已整改完成。一是改進和完善糧油銷售措施，積極采取促銷方法，及時歸還貸款。二是主動與農發行溝通協商，完善借貸、還貸相關手續，及時糾正違規借貸、還貸存在問題。三是認真遵守國家相關法律、法規，加強對《中華人民共和國會計法》和《中國農業發展銀行糧食收購貸款管理辦法》的學習，杜絕此類問題再次發生。

（十一）違規購買香煙、食品28.70萬元用于公務接待

整改情況：已完成整改。該問題依法移交縣紀委縣監委，涉及朱××和楊××2人，縣紀委監委最終給予涉及職工處理決定是：一是關于朱××，2022年4月18日公司黨支部會議作出了《龍陵縣糧食購銷有限責任公司黨支部關于給予朱××同志黨內警告處分的決定》，4月25日縣紀委案審室工作人員在公司黨支部會議上宣布給予朱××同志黨內警告處分的決定；二是關于楊××，2022年3月8日縣紀委縣監委把問題移交縣國資委對其進行警示談話。

（十二）部分糧食加工存在違規操作現象

整改情況：已完成整改。2022年1月1日公司召開辦公會議討論關于優質稻和普通稻相互混合加工等問題，會議決定自2022年1月1日起，龍稷精米廠禁止出現稻谷混合加工生產事情再次發生。并組織召開龍稷精米廠全體員工會議，并將公司辦公會議決定傳達到全體員工，同時組織學習《糧食流通管理條例》，會議要求要嚴格遵守國家相關規定，發揮主渠道作用，保障口糧安全，杜絕摻雜使假、以次充好問題再次發生。

三、其他需要關注事項及整改情況

（一）部分糧食購銷使用大額現金

整改情況：已完成整改。自審計提出該問題后，縣糧食購銷有限責任公司立行立改，并長期堅持，今后糧食購銷款結算時將嚴格執行現金管理規定，杜絕使用大額現金。同時縣糧食和物資儲備局、縣國有資產監督管理委員會等將加大糧食購銷企業購銷等各個環節的監督管理，保障資金安全。

（二）部分大單糧食收購對象信息不詳

整改情況：已完成整改。自審計提出該問題后，縣糧食購銷有限公司做到立行立改，并長期堅持，今后在糧食購銷有限責任公司在收購糧食過程中，認真詳實的填寫《糧食收購單》供貨人員的信息，并完善供貨合同等，做到收購的糧食有跡可循，保障糧食安全。

四、下一步工作措施

針對涉糧領域專項審計反饋問題整改工作。一是持續壓實公司主體責任，強化反饋問題整改工作調度，有序推進整改工作，并將整改進展情況及時報縣糧食和物資儲備局，便于縣糧食和物資儲備局及時掌握審計反饋問題整改落實情況。二是針對正在整改的問題，公司主要領導認真分析研究各項整改工作事項，按照整改內容要求，細化整改措施、明確整改責任、嚴格整改時限，以有力有效的舉措抓實問題整改，確保完成整改任務。三是針對反饋問題中的普遍性問題，及時查找公司制度上的漏洞和體制機制上的障礙，有針對性地開展建章立制工作，建立和完善內容科學、程序嚴密、系統配套、有效管用的制度體系，從源頭上防止此類問題再次發生。四是以責任落實、作風改進、用權規范、抓原治本為著力點，壓緊壓實審計反饋問題整改工作，通過整改，進一步壓實公司主體責任，堅決把反饋問題整改工作放在心上、扛在肩上、抓在手上、落實到行動上。

龍陵縣糧食購銷有限責任公司

2022年5月23日