龍陵縣審計局：

經中共龍陵縣委審計委員會批準，中共龍陵縣委審計委員會辦公室、龍陵縣審計局派出審計組于2022年8月29日至11月7日，對張學文同志2019年至2021年任龍陵縣發展和改革局局長期間經濟責任履行情況進行了審計，審計結束后，指出2個方面4個問題，提出了3個方面的審計建議。對審計組發現的問題，縣發展和改革局高度重視，制定《龍陵縣發展和改革局關于張學文同志任龍陵縣發展和改革局局長期間履行經濟責任情況審計發現問題的整改方案》（龍發改辦〔2022〕393號），迅速組織推進整改工作，現將整改情況報告如下。

一、問題整改情況

（一）經濟管理權方面

1.違規報銷差旅費6620元。

2019年1月至2020年9月，縣發展和改革局存在違規報銷差旅費19人6620元，其中：重復報銷伙食補助費16人5800元。培訓期間舉辦單位統一提供食宿仍報銷市內交通費1人160元。超過出差天數多報銷住宿費1人100元，既重復報銷伙食補助費又無住宿費發票報銷住宿費1人560元。

整改情況：一是對違規報銷的6620元差旅費進行全額清退并于2022年12月23日上繳省財政，2022年12月19日由主要領導對相關人員共計9人進行了提醒談話；二是下一步將嚴格執行差旅費管理相關規定，按程序逐級嚴把審批關口，堅決杜絕違規報銷差旅費問題再次發生。

2.政府儲備物資財務管理不規范。

（1）儲備物資賬實不符，多記金額15098.02元。

2021年末，縣發展和改革局部分政府儲備物資存在會計賬面余額與實際儲備物資金額不符，會計賬面余額多記15098.02元(其中:多記金額18878.02元，少記金額3780元)，具體情況如下:

①物資已調撥未進行賬務處理，會計賬面余額多記金額18878.02元，其中：2020年9月和12月，縣級儲備點調撥龍山鎮彩條布2張，金額570.16元，調撥木城鄉、龍江鄉和平達鄉帳篷合計8頂金額10071.86元；2020年1月至6月，勐糯鎮儲備點調撥棉被68張，金額7888元，防雨布3張，金額348元。

②賬務處理錯誤，少記折疊床21張金額3780元。2021年8月21日，縣級儲備點調撥龍江鄉折疊床2張，會計核算錯記為23張，多核減21張3780元。

整改情況：一是2022年12月17日及時調減已調撥的物資金額18878.02元，調增核算錯誤的物資金額3780元，確保政府儲備物資賬實相符；二是通過干部職工會、局務會、黨組會集中學習《黨政機關厲行節約反對浪費條例》《機關事務管理條例》《龍陵縣發展和改革局管理制度》，加強業務人員的教育和培訓，督促相關人員嚴格按《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規范》及有關財務管理的規定取得規范的原始憑證并及時、準確地進行會計核算，保證會計核算的真實、完整，充分發揮會計監督職能，避免類似問題再次發生；三是2022年12月19日由主要領導對分管物資儲備的班子成員及具體工作人員共計4人進行了提醒談話。

（2）政府儲備物資會計核算不規范。

2019年和2020年，象達鎮儲備點調撥防雨布200張，會計核算原始憑證僅有調撥函未附物資領取憑據；2020年至2021年，縣級儲備點調撥物資20次，其中物資領取憑據領導未審批11次。

整改情況：一是堅持按實事求是的原則已于2022年12月21日補齊物資領取憑據；二是及時向相關領導報告，已經完善未審批的物資領取憑據，確保會計核算原始憑證規范完整；三是通過干部職工會、局務會、黨組會集中學習《黨政機關厲行節約反對浪費條例》《機關事務管理條例》《龍陵縣發展和改革局管理制度》，加強業務人員的教育和培訓，督促相關人員嚴格按《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規范》及有關財務管理的規定取得規范的原始憑證并及時、準確地進行會計核算，保證會計核算的真實、完整，充分發揮會計監督職能，避免類似問題再次發生；四是2022年12月19日由主要領導對分管物資儲備的班子成員及具體工作人員共計4人進行了提醒談話。

3.未嚴格執行公務用車使用信息登記制度。

2019年至2021年，縣發展和改革局公務用車ETC消費記錄顯示有公車出行活動，但公務用車信息系統無對應的公務用車使用記錄8次，其中：2019年12月6日到芒市，2020年6月10日和11月24日到芒市、11月27日到鎮安，2021年8月21日、9月10日和17日到騰沖，9月28日到保山，經核實均屬于公務出行，存在未嚴格執行公務用車信息登記制度的問題。

整改措施：一是通過干部職工會、局務會、黨組會集中學習《黨政機關厲行節約反對浪費條例》《機關事務管理條例》《龍陵縣發展和改革局管理制度》以及提出工作要求，辦公室加強了公務用車的使用、管理和調度，嚴格執行公務用車信息登記制度和公務用車出行平臺報備制度，按一事一審批的原則，規范用車申請、審核以及交車等平臺操作流程，緊急任務出行的應在到達任務目的地1小時內在平臺完成訂單補錄；二是2022年12月19日由主要領導對分管公務用車調度的班子成員及具體工作人員共計5人進行了提醒談話。

（二）經濟監督權方面

4.未建立健全政府儲備物資臺賬。

審計抽查發現，縣發展和改革局下屬勐糯鎮和象達鎮儲備點未建立健全政府儲備物資臺賬。勐糯鎮儲備點存有棉被、衣服和防雨布3類物資，2020年1月至6月調撥棉被68張、防雨布3張，截至2022年10月20日審計抽查時，未建立規范的實物臺賬對物資出入庫進行登記管理。象達鎮儲備點于2020年7月至9月，調撥防雨布90張，截至2022年10月20日審計抽查時，實物臺賬未記賬。

整改情況：一是督促勐糯鎮和象達鎮物資儲備點建立健全政府儲備物資實物臺賬，嚴格執行出入庫管理規定，做好物資盤點，確保數量準確、質量合格、儲存安全；二是2022年12月22日到勐糯鎮和象達鎮儲備點進行監督檢查，督促物資儲備點建立管理制度、健全管理臺賬；三是2022年12月19日由主要領導對分管物資儲備的班子成員及具體工作人員共計4人進行了提醒談話。

二、下步工作計劃

通過本次審計，及時發現了本單位經濟運行中存在的各類問題，對于我局做到“防患于未然”起到了十分關鍵的作用。我局將以此次審計為契機，虛心吸納審計建議，切實加強對財務的領導，不斷鞏固審計整改成果。

（一）加強內控制度建設。繼續健全內部監督與管理制度，嚴格執行中央八項規定精神及差旅費、公務用車等相關規定，完善內部管理制度建設，確保制度落實落地。

（二）加強政府儲備物資管理。深入學習《云南省省級救災物資管理辦法（試行）》等法律法規以及文件精神，強化制度建設，堵塞管理漏洞，更加有序、規范、高效管理好救災物資，營造風清氣正、干事創業的良好工作氛圍。

（三）加強業務學習培訓。持續加強會計財務人員和相關工作人員的業務培訓，不斷提升會計核算和合同管理水平，提高遵守財經紀律意識，嚴格按制度辦事，按規定辦事，做到穩中求細、細中求精、精中求慎。

                                                龍陵縣發展和改革局

                                                 2022年12月28日